Доступ до всіх відеокурсів всього за 99 грн/міс. 💸
Екслюзивний доступ до пакета «Базовий» тільки для Вас!
Заголовок тимчасово відсутній
Ніяких податкових наслідків у Вас немає при такій прострочці.
Заборгованість і надалі продовжує обліковуватись на Кт 685
При цьому Ви можете:
1) укласти додаткову угоду про продовження строку дії договору та строку повернення боргу ще на 1 рік.
Чинним законодавством України не заборонено укладати додаткові угоди до договорів, зокрема, до договору ПФД (позики). Додугода укладається в письмовій формі (як і сам договір), де Ви подовжуєте строк дії договору та строк повернення ПФД.
2) навіть якщо Ви не подовжите строк дії договору, нічого податком на прибуток оподатковуватись не буде.
Адже ПФД навіть прострочена буде обліковуватись і далі на Кт 685. Рахунок доходів (клас 7) не зачіпається, так само не зачіпається фінрезультат (рах. 79).
За визначенням ПКУ - об`єкт оподаткування податком на прибуток визначається саме за даними бухобліку (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17?find=1&text=2024#n10624):
"134.1. Об’єктом оподаткування є:
134.1.1. прибуток із джерелом походження з України та за її межами, який визначається шляхом коригування (збільшення або зменшення) фінансового результату до оподаткування (прибутку або збитку), визначеного у фінансовій звітності підприємства відповідно до національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку або міжнародних стандартів фінансової звітності, на різниці, які визначені відповідними положеннями цього Кодексу."
Різниць на прострочену кредиторську заборгованість в ПКУ немає, отже і оподаткування такої заборгованості немає.
На Кт 685 така сума навіть без подовження строків може висіти протягом строку позовної давності, який наразі зупинений на час воєнного стану (п. 19 р. ХХІ ЦКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/435-15?find=1&text=%D0%BF%D0%BE%D1%81%D1%82%D1%96%D0%B9%D0%BD%D1%96%D0%B9#n6094).
Тобто, 3 роки позовної давності тільки почнуться після завершення війни. До того часу оподаткування цих сум немає.
Дисконтуванню ця заборгованість також не підлягає, оскільки для дисконтування строк погашення має бути в майбтньому і до нього має бути більше 12 місяців від дати балансу
Додатково - див. https://storage.7eminar.ua/content/finelf_record/3118/m6/Prezentatsiia_VV_m6u3.pdf
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Помилки при подачі податкового розрахунку: уточнення та нумерація додатків
Є відповідь АІ
Оцінка безкоштовної продукції при імпорті товарів у ЗЕД
По какой цене поставить на приход эту продукцию…
Подання декларації екологічного податку при роздрібній торгівлі пальним
Ситуація з ФОП: проблеми з доставкою та орендою приміщень
Є відповідь АІ
Чи потрібен акт виконаних послуг для психолога на ФОП
2. Какую ставку единого налога надо применять , если ФОП работает по всей УКРАИНЕ, а по его региону регистрации ставка снижена местными органами до 10%? Так все таки 20…
Є відповідь АІ
Обов'язки ФОП-психолога щодо звітності та формулювання платежів
20-опп, сдал по сдачи жилья в аренду, квед 68.20 имеет
ещё надо сдавать 20-опп и как психолог?
2. достаточно ли, если в…
Повернення фінансової допомоги: як правильно відобразити в 4ДФ
Є відповідь АІ
Куди подавати декларації з прибутку після зміни власників
Є відповідь АІ
Чи потрібно застосовувати РРО для підприємця на спрощеній системі
Чи потрібно РРО, якщо
Підприємець планує відкрити 3 групу, щоб розводити перепілок, продавати м'ясо та яйця населенню, в також постачати продукцію в магазини та ресторани? Заздалегідь дякую…
Подання майнової декларації після продажу авто в іншій області
Є відповідь АІ
Запит щодо нового звіту з ЄСВ, ПДФО та ВЗ 2026 року
Як оформити інвентаризацію та акти при з'єднанні підрозділів
Є відповідь АІ
Односторонні акти в орендних договорах: нюанси та особливості
Є відповідь АІ
Перекваліфікація агентського договору: податкові ризики та наслідки
Прийом лікаря-офтальмолога у ФОП: можливі порушення законодавства
Є відповідь АІ
Чи можливо працевлаштування без спеціальної освіти у харчовій галузі
Є відповідь АІ
