☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Увійти або зареєструватися
ІМ
Мосієнко Ірина Іванівна
18.01.2024 | 16:12
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Добрый день! Контрагент с которым мы раньше не работали, договора нет и счета не выставляли - ошибочно заплатили нам на расчетный счет 25.12.23 мы вернули деньги по письму 27.12.23 Нужно ли регистрировать налоговую накладную в этом случае?
ВК
Вероніка, консультант
експерт
22.01.2024 | 00:20
Очікує відповідь
На нашу думку не потрібно.
Згідно з пп. «а» і «б» п. 185.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4483 об’єктом оподаткування ПДВ є операції платників податку з постачання товарів (послуг), місце постачання яких відповідно до ст. 186 розділу V ПКУ розташоване на митній території України.
Під постачанням товарів розуміється будь-яка передача права на розпоряджання товарами як власник, у тому числі продаж, обмін чи дарування такого товару, а також постачання товарів за рішенням суду (пп. 14.1.191 ПКУ).
Під постачанням послуг розуміється будь-яка операція, що не є постачанням товарів, чи інша операція з передачі права на об’єкти права інтелектуальної власності та інші нематеріальні активи чи надання інших майнових прав стосовно таких об’єктів права інтелектуальної власності, а також надання послуг, що споживаються в процесі вчинення певної дії або провадження певної діяльності (пп. 14.1.185 ПКУ).
Отже, якщо кошти, що надійшли на рахунок платника податку не є оплатою за постачання товарів або послуг, підстав для виникнення об’єкта оподаткування ПДВ немає. Відповідно підстав для складання податкової накладної немає.
Раді допомогти, звертайтесь щеАЛ
Аліна
03.10.2026 | 13:24
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Звільнення директора та оплата зарплати: можливості та документи
Вітаю. підприємство платник пдв, на загальних підставах прининяє діяльність але не ліквідується, ми ще орендуємо приміщення за яке платити треба і ще може щось продамо з основних засобів, ну і звітність там декларація пдв , річна звітність як малодохідники підписуатиме директор…
НК
Наталя, консультант
експерт
03.10.2026 | 17:54
БФ
Флюнт Богдана Михайлівна
03.10.2026 | 00:49
Відповідь надано
ПДВ: Повернення товару та виписка накладних у складній ситуації
Шановні колеги.ПІдкажіть будьласка у такій ситуації.У Липні покупець оплатив товар і була виписана ПН. 30.09.2026р. покупець повертає даний товар і виписує накл. на повернення.І 30.09.2026 покупцю відвантажено інший товар по іншому рахунку на більшу суму .Оплату з попереднього…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
03.10.2026 | 11:12
СЕ
Сердюк Юлия
02.10.2026 | 22:47
Відповідь надано
ФОП з двома точками продажу: найманий працівник і самостійна торгівля
Доброго дня! ФОП на заг.системі иає дві точки продажу, на одній найманий працівник, на іншій сам ФОП торгує. За на…
ОК
Олена, консультант
експерт
03.10.2026 | 16:31
ТЗ
Захарченко Тетяна Василівна
02.10.2026 | 21:10
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Мораторій на планові перевірки ДПС в Одеській громаді 2025 року
З якого періоду в 2025 році у платників податків в Одеській территоріальній громаді почав діяти мораторій на планові перевірки від ДПС…
СК
Стефанія, консультант
експерт
03.10.2026 | 12:26
CH
Chaichuk Viktoriia
02.10.2026 | 20:23
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Зміна керівника: чи може скасувати накази про відпустку
Організація, що має статус критично важливої. Відбулась зміна керівника. Попереднім керівником було надано відпустку працівнику на 14 к.д. та окремим наказом матеріальну допомогу на оздоровлення. Колективним договором передбачено матеріальна допомога при 14 днях відпустки та при…
НК
Наталя, консультант
експерт
02.10.2026 | 21:04
ЭЮ
Элла Юріївна
02.10.2026 | 19:18
Відповідь надано
Чи потрібно ФОП на 3 групі подавати звіт по інвалідах
Добрий день. ФОП на 3 групі , працівників немає. Питання-чи потрібно такому ФОП подавати пустий звіт по інвалідах? Дякую…
АК
Анастасія, консультант
експерт
02.10.2026 | 19:41
МА
Марина
02.10.2026 | 18:49
Відповідь надано
Ризики ФОП без договору з поштовими службами для доставки
ФОП на єдиному податку 2, 3 група, відсилає покупцям свої посилки. Договору з Новою поштою та Укрпоштою немає. Як ФОП вкладає накладну. На товар є повна передоплата на рахунок ФОП. Які є ризики працювати ФОПу без договору з поштами і чи треба обов’язково оформлювати договора…
ОК
Олександра, консультант
експерт
02.10.2026 | 23:24
ІН
Інко
02.10.2026 | 18:07
Відповідь надано
Як правильно закривати ПДВ рахунок 6412 після сплати
Як вірно закривати пдв рахунок 6412? Наприклад пдв за серпень нараховано по Кт 6412 - 68000,47 коп. В декларації до сплати 68 тис грн. Я поповювала СЕА пдв рахунок Дт 315 Кт 311 на 68000, 00 грн. в вересні до 30.09.26. В кінці місяцю Роблю вихідну платіжку на сплату пдв Дт 6412…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
02.10.2026 | 20:35
ВГ
Горчинська Валентина
02.10.2026 | 18:01
Відповідь надано
Виправлення помилки в окладі працівника: що робити далі
Добрий день. У окладі працівника, зміна якого була в січні 2026 р. була допущена помилка. Помилку виявили в жовтні 2026 р. Як правильно виправити цю помилку? Чи потрібно перерахувати кожен місяць, повиртаючись назад, а потім уточнення по об'єднаній звітності ? Чи можна внести…
ІК
Ірина, консультант
експерт
03.10.2026 | 13:39
ІР
Ірина
02.10.2026 | 17:33
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Чи потрібно неприбутковій організації подавати звіт по інвалідах
Вітаю. Чи потрібно неприбутковій організації подавати звіт по інвалідах. Офіційно працює 1-2 людини? Дякую…
ТК
Тетяна, консультант
експерт
03.10.2026 | 11:40
ТЕ
Тетяна
02.10.2026 | 17:25
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Визначення уповноваженої особи для призначення лікарняних виплат ТОВ
Вітаю. ТОВ має 5 працівників, три з яких у серпні–жовтні 2026 р. перебувають у відпустці без збереження зарплати. Уповноважену особу для прийняття рішення про призначення страхових виплат не визначено. Раніше, коли хворіли працівники, рішення приймав керівник і оформлював…
ТК
Тетяна, консультант
експерт
03.10.2026 | 11:47
ТЕ
Тетяна
02.10.2026 | 17:17
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Податкові наслідки тристороннього ЗЕД-контракту для компанії-резидента
Компанія А (резидент України, платник податку на прибуток, платник ПДВ) планує укласти тристоронній ЗЕД-контракт, за яким компанія А надає електронні послуги компанії Б (резиденту України), а оплачує ці послуги компанія С(нерезидент). Які податкові наслідки з ПДВ, податку на…
ЛК
Лідія, консультант
експерт
02.10.2026 | 21:18
ОЄ
Ємельянова Олена Анатоліївна
02.10.2026 | 17:16
Відповідь надано
Який КВЕД потрібен для ФОП 2 групи з продажу газових балонів
доброго дня. Який потрібен КВЕД для ФОП 2 групи для продажу газових балонів…
АК
Анастасія, консультант
експерт
02.10.2026 | 19:44
ЕЛ
Елена
02.10.2026 | 17:16
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Як правильно заповнити звіт про внесок на працевлаштування
доброго дня. Дайте пораду, будь ласка, як заповнити звіт про нарахування та сплату внеску на підтримку працевлаштування осіб з інвалідністю. В нас працює три людини, особи не з інвалідністю. Ніколи такого звіту не подавали, а прочитали, що теперь надо подати 1, 2, 3 квартали…
ТК
Тетяна, консультант
експерт
02.10.2026 | 17:33
ЮТ
Тяпка Юлія Сергіївна
02.10.2026 | 16:46
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Дати податкової накладної: коли вважати послугу наданою
Готель зп послуги проживання з 06.09 по 13.09 виставив нерезиденту Invoice-Act 26.08. В інвойсі-акті прописано, що факт оплати рахунку означає повне надання послуг і відсутність претензій. Платіж у валюті прийшов 08.09. Що є першою подією для виписки податкової накладної? якою…
ЛК
Лідія, консультант
експерт
02.10.2026 | 22:00
ОК
Оксана
02.10.2026 | 16:45
Відповідь надано
Відшкодування витрат на квитки при зміні відрядження працівників
Працівники поверталися із закордонного відрядження і, прибувши до Мукачева, мали можливість скористатися більш раннім поїздом до Львова. Здали завчасно куплені квитки і придбали нові(дорощі) на поїзд, який на кілька годин відправився раніше.Чи ТОВ може відшкодувати працівникам…
АК
Антон, консультант
експерт
02.10.2026 | 20:29
ІН
Інна
02.10.2026 | 16:33
Відповідь надано
Відрядження: облік витрат та розрахунок добових за курсом
Добрий день. співробітнику було перераховано на його власні картки на закордонне відрядження 500євро і 40000грн. по поверненню він надав роздруківку з карток, що витратив 250 євро і 25000 грн(з гривневою картки розраховувася з конвертацією в злотих ). добові по наказу 550евро…
АК
Антон, консультант
експерт
02.10.2026 | 20:45
ОГ
Горбенко Олена Миколаiвна
02.10.2026 | 16:09
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Як подати уточнюючу декларацію ФОП при помилці доходу
якщо допущена помилка в дк ФОП квітні 2026 р.,як полдати уточненку,заявлений більший дохід…
ОК
Олена, консультант
експерт
03.10.2026 | 16:31
ВІ
Віта
02.10.2026 | 16:08
Відповідь надано
Порядок дій при виявленні переліміту у ФОП 2 групи
Якщо сьогодні виявили вже у фоп 2 групи переліміт, який у нас порядок дій…
ОК
Олександра, консультант
експерт
02.10.2026 | 21:41
АЛ
Алла Іванівна
02.10.2026 | 16:06
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Нарахування лікарняних: вересень чи жовтень – що обрати
Доброго дня.Співробітник захворів 17.08.26 і продовжує хворітити до 15.10.26 За період з 17.08.26 по 13.09.26 лікарняні набули статус"Готовий до оплати".Підприєство та ПФУ оплатили їх у вересні ,в бухобліку показали у вересні.З 14.09.26 по 30.09.26 також є продовження…
ТК
Тетяна, консультант
експерт
02.10.2026 | 17:43
