Заголовок тимчасово відсутній

На нашу думку, зробити можна так:

1) уточнювати квітень-липень 2023 не потрібно, адже у Вас поставок не додалося.

2) неправильна ПН та РК до неї не мають стояти в декларації взагалі.

ЗІР (101.24, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=28780):

"Який порядок відображення податкових зобов’язань в податковій декларації з ПДВ у випадку помилкового складання податкової накладної на операцію з постачання товарів/послуг (складання двох податкових накладних на одну операцію з постачання товарів/послуг)?

Відповідь:

В податковій декларації з податку на додану вартість (далі – декларація) платником податку зазначаються дані, вказані в складеній на підставі первинних документів податковій накладній. Тому, обсяги постачання товарів/послуг та сума податку на додану вартість, вказані в помилковій (другій) податковій накладній і розрахунку коригування до неї не підлягають відображенню в декларації."

Але тут рекомендуємо таку хитрість: Рк на "-" якщо вони будуть складені і своєчасно зареєстровані наприклад в жовтні 2023 - поставте в ряд. 7 декларації за жовтень, але до ряд. 9 суму ПДВ з нього (мінусову) не враховуйте. Тоді з лімітом все буде добре.

Штрафи по правильним ПН за несвоєчасну реєстарцію будуть, але на це ДПС має провести камеральну перевірку (поглядайте в електронному кабінеті - чи не зайде там акт такої перевірки). Самі нічого не платіть.

Раді допомогти, звертайтесь ще!