Заголовок тимчасово відсутній

Юр.осбб
працівник в липні прогул 5 днів,помилково сплатили всю зп.
в серпні змінусовали переплату.
в серпні сплатили аванс,а зп не випл бо працівник втратив картку.
6.09він помер. нарах компенсацію за не викор відпустку при звільненні,сплачено податки,але дружина ще не звернулася за виплатою.питання: як це відобразити у звітності?
липень:д1 нарахована факт зп, д4 нарах зп(факт), випл ( вказати ту що виплатили помилково?). серпень : д1 нарах фактична зп,д4 що вказати,нарах що нарахували за цей місяць, а випл тільки аванс який виплатили?пдфо і вз ?
вересень:працівник помер 6 вересня. д1 нараховані компенс при звільненні.д4 нарах вказати компенсац при звільненні.що вказати виплач? пдфо та вз? .

СК

Стефанія, консультант

експерт

10.11.2023 | 02:16

Очікує відповідь

Що означає замінусували переплату? Зробили задінм числом перерахунок?

Припустимо, зробили перерахунок. В липні вказується фактично нарахована зарплата, виправлена (з урахуванням перерахунку), виплачена в розмірі нарахування, за працівником бухгалтерський борг по переплаті,який не відображається в звітності, у підприємства зайво виплачені податки (переплата) в бухобліку. В серпні -фактично нарахована зарплата, фактично виплачена (з урахуванням того, що частина утримана за рахунок липневої переплати). Вересень - нарахування компенсаціїї, виплат немає. Коли дружина звернеться - буде тільки виплата в 4ДФ, графи 3,4,5 із сумами податків, які насправді вже сплачені , але вони за правилом відоражаються як сплачені тільки тоді, коли здійснюється виплата зарплати (так рекомендують податківці у випадку. коли зарплата нарахована, податки сплачені у законний термін, але зарплату на видачу затримано - це підійде і для цього випадку також)

Раді допомогти, звертайтесь ще!

ЮЛ

Юлія

20.05.2026 | 20:59

Бухоблік та фінзвітність

Відповідь надано