Заголовок тимчасово відсутній

Якщо протокол загальних зборів був від січня 2022, то в тому місяці Ви мали б нарахува ці дивіденди в обліку і відповідно показати в додатку 4ДФ, як нараховані суми.

Після протоколу загальних зборів директор робить наказ про нарахування та виплату дивіднедів, а бухгалтер - відомість про нарахування дивідендів.

Податки утримуєте такі:

За визначенням ПКУ:

"170.5.4. Доходи, зазначені в цьому пункті, остаточно оподатковуються податковим агентом під час їх НАРАХУВАННЯ платнику податку за ставкою, визначеною підпунктами 167.5.1, 167.5.2 і 167.5.4 пункту 167.5 статті 167 цього Кодексу."

Тому в тому місяці, де нарахували - показуєте в додатку 4ДФ як нарахований дохід та податки (графи 3а, 4а, 5а), а коли виплатите (якщо це буде інший місяць) - то показуєте виплату і сплату податків (графи 3, 4 та 5).

Але майте на увазі, що якщо нараховані дивіденди не виплачуються, то не пізніше 30 днів після місяця нарахування по ним мають бути сплачені податки до бюджету (п. 168.1.5 ПКУ).

Тому по Вашій ситуації в березні 2022 в додатку 4ДФ мали бути показані сплачені податки - гр. 4 та 5, а в вересні 2023 - заповнена гр. 3 - по виплаті дивідендів (сума вказується "грязна").

Додатково рекомендуємо отримати ІПК

Раді допомогти, звертайтесь ще!