☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Заголовок тимчасово відсутній
Підприємство хоче видати своїм співробітникам реглани з логотипом компанії в рекламних цілях.Реглами не будуть повертатись працівником.
1. Підкажіть, які податкові зобов'язання виникають у підприєства (ЄСВ, ПДФО, ВЗ та ПДВ)
2. Які документи необхідні для оформлення такої видачі
Оскільки видача відбувається працівникам, і це не спецодяг (важко буде це довести), то така видача буде нічим іншим як іншими заохочувальними виплатами в натуральній формі. тому варість подарунку слід оподатковувати ПДФО (з натуральним коефіцієнтом), ВЗ, та нарахувати на неї ЄСВ. Зауважте, під вартістю для наразування податків розуміється вартість з ПДВ, адже працівники приюбава би таку річ самостійно із ПДВ (якщо звичано підприємство її тех придбало із ПДВ). податки ПДФО та ВЗ утримати із зарплати працівника. В звіті показати вартість такого подарунку однією сумою із зарплатою, бо це і є частина зарплати. Так показати в Д1, і так же показати в 4ДФ (з ознакою 101). Пдв на умовний продаж зг188.1ПКУ - 1)нульова на неплатника та 2)на умовний продаж на базу =собівартості)
Альтернативний варіант - оформити це як подарунок, вартістю до 1675 грн в неоподаткованій сумі (якщо це так, якщо вартість із ПДВ цієї речі менша ніж 1675), оскліьки за ПКУ 165.1.39 ПКУ до загального місячного (річного) оподатковуваного доходу платника податку не включатиметься вартість дарунків (а також призів переможцям та призерам спортивних змагань) у частині, що не перевищує 25 % однієї мінімальної заробітної плати (у розрахунку на місяць), встановленої на 1 січня звітного податкового року, за винятком грошових виплат у будь-якій сумі. Але, в цьому разі, ЄСВ все одно буде, оскільки не входять до бази ЄСВ лише новорічні подарунки діятям працівників. В Додатку 4ДФ Податкового розрахунку сума подарунку у 2023 році відображається так: у частині вартості, що не оподатковується (в межах 1675 грн) – код ознаки доходу «160». В додатку 1 - входить до суми наразованох зарплати одним рядком. ПДВ нараховується як на звичайний продаж нижче собівартості (тобто 2 податкові накладні - нульова, та на умовний продаж на перевищення мінбази)
Оформлення - наказ, відомість видачі, бухгалтерська довідка по розрахунку податків.
ще раз нагадую, що для парцівників звичайною ціною такого або заохочення, або подарунку буде вартість реглану із пдв, і саме на неї буде нарховуватися натуральний коефіцієнт в першому випадку.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Правила оформлення податкової накладної при частковій передоплаті ПДВ
Правила купівлі нежитлових будівель у фізичної особи для ФГ
Перевірка правильності проведення валютних операцій при виплаті дивідендів
Податкові наслідки благодійного внеску ТОВ для громадської організації
Невідповідність адреси в штампі: помилка в первинному документі
Наслідки сплати ПДВ при знищенні товару під час війни
Як правильно реєструвати ПН при продажу з ПДВ
Проблеми з неосновним місцем обліку після закриття каси
Чи скасують діючу критичність з 1 вересня 2026 року
суть питання отримання статусу критичності по спрощені процедурі на наступний рік. До 10.08 я подав всі необхідні документи, отримав відмову, бо була помилка в тому, що звіт за попередній рік на не за 1 півріччя 2026 року. Рекомендація від ДСБТ подати нову…
Проблеми з актом виконаних робіт: відповідальність і первинні документи
Бухоблік подарункових сертифікатів: проведення та податкові накладні
Є відповідь АІ
Правила розрахунку лікарняного для сумісників: важливі нюанси
Документ для ідентифікації підписів працівників у бухгалтерії
Є відповідь АІ
Оформлення компенсації та списання з балансу зруйнованого вагончика
Зміна прізвища ФОП: що робити з документами та ліцензіями
Є відповідь АІ
Правила документального оформлення витрат на ремонт вбиральні нотаріуса
Чи враховуються лікарняні у розрахунку днів відпустки
Чи потрібно включати власні кошти до доходу ФОП
Виплата готівкою з каси: що потрібно знати працівнику
Є відповідь АІ
