Заголовок тимчасово відсутній

1) на самому бланку ППР форми "В4" написано:

"Протягом десяти робочих днів, що настають за днем отримання цього податкового повідомлення-рішення (при проведенні процедури адміністративного або судового оскарження - протягом десяти робочих днів, наступних за днем її закінчення):

1 Сума завищення від’ємного значення, що зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду, - підлягає відображенню платником податків у відповідних рядках податкової декларації з податку на додану вартість за звітний (податковий) період, на який припадає день узгодження цього податкового повідомлення-рішення."

Тобто, якщо Ви не плануєте оскаржувати це ППР, то в місяці, на який припадає 10-й р.д. після отримання ППР, ставите суму даного ППР (з мінусом) до ряд. 16.3 декларації з ПДВ за цей місяць. Додатково не забудьте заповнити дані цього ППР в маленькій табличні внизу декларації.

2) щодо ППР типу "ПН", то в ньому зазаначено "У зв’язку з чим попереджено про необхідність скласти та/або зареєструвати податкові накладні/розрахунки коригування у строк, визначений пунктом 1201.2 статті 1201 Податкового кодексу України та згідно зі статтею 1201 Податкового кодексу України, застосовано штраф в розмірі 50 % у сумі..."

Тобто, Ви маєте зареєструвати ПН, які не були зареєстровані.

Якщо ці ПН вже стоять в деклараціях, то другий раз деклару вати їх в декларації не треба.

Якщо ж декларації не були складені взагалі, то треба подивитися - чи не врахувала їх вже перевірка, наприклад, у зменшення ряд. 21, коли виносили ППР типу "В4".

3) за нерєстрацію ПН в період карантину штрафи не нараховуються. Перший день прострочки рахується з 27.05.2022 (дата відміни мораторію на застосування штрафних санкцій, що були встановлені на час карантину, та відновлення цих штрафів на час воєнного стану - п. 69.2, із зімнами по Закону № 2260).

Раді допомогти, звертайтесь ще!