Заголовок тимчасово відсутній

На нашу думку, ЦКУ не обмежує категорії осіб - отримувачів позики (чи є це пов`язані особи ТОВ чи директора ТОВ).

З позиції ЦКУ (глава 71, ст. 1046-1053) – це договір безпроцентної позики:

"1. За договором позики одна сторона (позикодавець) передає у власність другій

стороні (позичальникові) грошові кошти або інші речі, визначені родовими

ознаками, а позичальник зобов'язується повернути позикодавцеві таку ж суму

грошових коштів (суму позики) або таку ж кількість речей того ж роду та такої ж

якості."

Тому, Ви як юросоа, маєте право надати ПФД будь-якій фізособі.

Сума договору і форма надання (на кратку) чинним законодавством не обмежується.

Проте, пам`ятаємо про Закон про фінмоніторинг № 361 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20#Text), який визначає в ст. 11, що фінансова установа (банк) має провести належну перевірку клієнта, якщо проводиться "проведення разової фінансової операції без встановлення ділових відносин з клієнтами, якщо сума фінансової операції дорівнює або перевищує суму, визначену частиною першою статті 20 цього Закону. (400 000 грн.)

Залежно від рівня ризику проведення фінансової операції належна перевірка клієнта здійснюється також у разі проведення ним кількох фінансових операцій, що можуть бути пов’язані між собою, на загальну суму, що дорівнює або перевищує суму, визначену частиною першою статті 20 цього Закону."

Отже, банк має право запросити будь-яку інформацію по цій операції від Вас і від отримувача.

Тому рекомендуємо перераховувати ПФД частинами не більше 400 000 грн. кожна. А може і більш дрібними.

Податків у ТОВ при наданні ПФД фізособі не виникає, тільки показуєте в додатку 4ДФ виплачену суму ПФД з кодом 197.

Подання річної декларації в цій ситуації від фізособи не випагається, оскільки ця сума не є її оподаткованим доходом.

Це підтверджу і ДПСу - ЗІР (103.24, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=27765):
"Чи включається до річної податкової декларації про майновий стан і доходи з метою оподаткування ПДФО сума поворотної фінансової допомоги, що надається ФО ЮО - нерезидентом на термін більше одного року?
Відповідь:
Сума коштів, надана юридичною особою - нерезидентом фізичній особі за договором позики, яку фізична особа (позичальник) повинна повернути позикодавцеві у визначений договором термін, не підлягає оподаткуванню податком на доходи фізичних осіб і не відображається у річній податковій декларації про майновий стан і доходи.
Якщо сума поворотної фінансової допомоги не повертається у визначений у договорі термін, то вона включається до загального місячного (річного) оподатковуваного доходу фізичної особи та відображається у річній податковій декларації про майновий стан і доходи."

Додатково рекомендуємо https://storage.7eminar.ua/content/finelf_record/3118/m6/Prezentatsiia_VV_m6u3.pdf

Раді допомогти, звертайтесь ще!