АБ
Аблаєва Катерина Сергіївна
08.11.2023 | 12:39
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
ДД, ТДВ платник податку на прибуток на заг.підставах 18%. У вересні 2023 ТДВ списало основний засіб, який повністю замортизований був ще у січні 2023р. В бух.обліку на такий ОЗ було встановлено ліквідаційну вартість 1000,00грн, в податковому обліку ЛВ не встановлювали. Чи є суму ліквідаційної вартості податковою різницею? Чи треба заповнювати в дод.РІ ст. 1.1.2 на суму 1000,00 ЛВ?
ПК
Поліна, консультант
експерт
09.11.2023 | 07:52
Очікує відповідь
Якщо ліквідаційну вартість встановлювали в бухобліку, то вона мала застосовуватись і в податковому обліку. Колись у листі від 13.09.2016 р. № 19910/6/99-99-15-02-02-15 ДФС зазначала: "ліквідаційна вартість об'єкта основних засобів та необоротних активів визначається згідно з правилами бухгалтерського обліку.", кажучи про податкову амортизацію. Оскільки залишкова вартість не амортизується, то сума податкової амортизації могла бути завищеною протягом строку корисного використання.
При списанні ОЗ фінрезультат збільшується на залишкову вартість в бухобліку і зменшується на залишкову вартість в податковому обліку - п.138.1 і п.138.2 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n10662 ). Якщо ОЗ повністю замортизовано в бухгалтерському і податковому обліку, ці суми будуть однаковими (і дорівнюють ліквідаційній вартості). Вони віображаються у ряд.1.1.2 і 1.2.2 дод.РІ
Раді допомогти, звертайтесь ще!
ВА
Валентина
20.05.2026 | 13:06
Відповідь надано
Ризики несвоєчасної виплати авансу та наслідки для підприємства
Строки виплати авансу та відповідальність
Вітаю! На підприємстві (резидент Дія Сіті) в Положенні про оплату праці вказані строки виплати авансу - 20 число та зарплати - 5 число кожного місяця. Які ризики, штрафи можливі якщо підприємство виплатить аванс пізніше…
Вітаю! На підприємстві (резидент Дія Сіті) в Положенні про оплату праці вказані строки виплати авансу - 20 число та зарплати - 5 число кожного місяця. Які ризики, штрафи можливі якщо підприємство виплатить аванс пізніше…
ОЛ
Ольга
20.05.2026 | 12:16
Відповідь надано
Коли краще отримувати довідки для військового обліку та бронювання
Доброго дня. Хочемо подаватися на критичність. Підкажіть, коли краще брати довідки про відсутність заборгованості з платежів, про розмір нарахованої середньої заробітної плати працівників (на початку місяця чи в кінці)…
ЕЛ
Елеонора
20.05.2026 | 11:42
Відповідь надано
Як відобразити збільшення ПЗ у декларації за квітень 2026
Добрий день! РК (за лютий 2025 року) розблоковано в лютому 2026 року , це було мінусове РК на зменшення податкових зобов'язань . Подала уточнюючу декладацію у квітні 2026 року за лютий 2025 року (де збільшилось від'ємне значення). Тепер подаю декларацію за квітень 2026 року , як…
ЮВ
Вєдєрнікова Юлія Павлівна
20.05.2026 | 11:39
Відповідь надано
Закриття ФОП: вирішення проблеми з податковими накладними та ПДВ
ФОП не зареєстрував податкові накладні та не здав декларацію з ПДВ за лютий 2022р.(більше 1095 днів), а зараз закриває діяльність. Як у цьому випадку вчинити…
ЮБ
Бегаль Юлія Сергіївна
20.05.2026 | 11:25
Відповідь надано
Чи повинно ТОВ на ЄП подавати фінансову звітність
Доброго дня! ТОВ на ЄП не платник ПДВ, мікропідприємство, чи подає фінансову звітність за формами №1-мс, 2-мс в податкову і статистику…
ОС
Сінєгіна Ольга
20.05.2026 | 10:59
Відповідь надано
Чи потрібно ФОП з найманими працівниками подавати розрахунок
Добрий день, чи повинен ФОП з найманими працівниками подати Податковий розрахунок сум доходу за квітень? Чи чекати квартальної форми…
ОЛ
Олеся
20.05.2026 | 10:25
Відповідь надано
Військовий облік: звітність про відсутність транспортних засобів та штрафи
Доброго дня. На підприємстві відсутні транспортні засоби. Звіт не подавався. В цьому році маємо подати лише лист про відсутність ТЗ чи також супровідний лист і пусту відомість ? Чи передбачено штрафні санкції за попередні періоди , в яких не подавався звіт…
ЄВ
Євгенія
20.05.2026 | 09:42
Відповідь надано
Чи може бухгалтер вести військовий облік на підприємстві законно
Добрый день. Подкажите бухгалтер может вести военный учет на преприятии? У нас 24 работника и должности инспектора по кадром нет. Военный учет ведет бухгалтер. Но в ТЦК та СП указали на это как нарушение.Как правильно оформить это чтобы не было штрафа…
ВІ
Вікторія
20.05.2026 | 09:39
Відповідь надано
Чи можна списувати витрати на доставку від постачальника
Вітаю. ТОВ на загальній системі +ПДВ займається оптовою торгівлею та має договір з НП на безготівкову оплату доставки, доставку покупцям відносимо на витрати. Чи можна доставку від постачальника також списувати одразу на витрати, оскільки, вартість такої доставки вказується в…
АН
Андрій
20.05.2026 | 09:13
Відповідь надано
Податкова вимагає уточнюючі розрахунки: поради щодо дій бухгалтерії
26.03.2026 о 08:53 я задавав питання (Коригування податкової накладної: нова ПН та зменшувальний розрахунок), на яке ви порадили «оформити ПН на правильного клієнта датою першої події. А до помилкової ПН скласти РК із кодом 103» та що «Подавати уточнюючий розрахунок (УР) не…
МД
Дмитрів Марія Володимирівна
20.05.2026 | 07:43
Відповідь надано
Чи дозволено подавати заяви у друкованому вигляді працівнику
Вітаю. Чи має право працівник подати заяву на прийняття чи звільнення з роботи, чи про надання щорічної відпустки подати у друкованому вигляді, підтверджуючи власним підписом? Чи є це порушенням…
НА
Наталія
19.05.2026 | 23:42
Відповідь надано
Вимоги до оренди офісу для новоствореного ТОВ та 20-ОПП
Новостворене ТОВ зареєстровано на адресу прописки директора. Чи потрібен договір оренди частини квартири під офіс? (ТОВ поки не реєструється платником ПДВ). Чи можна без доовгора оренди? Як відобразити це в 20-ОПП…
СК
Скібіцька Галина
19.05.2026 | 23:06
Відповідь надано
Реєстрація податкових зобов'язань за ремонт автомобіля у бухобліку
Страхова перерахувала кошти СТО за ремонт авто, яке використовується у осн. діяльності. СТО зареєстрували податкову накладну на нас. Питання:
1) чи маємо ми реєструвати податкове зобов'язання на цю податкову накладну, якщо так, то який алгоритм дій покроково.
2) як…
1) чи маємо ми реєструвати податкове зобов'язання на цю податкову накладну, якщо так, то який алгоритм дій покроково.
2) як…
