Заголовок тимчасово відсутній

Якщо Ви перейшли з ЄП 2 % в автоматичному режимі з 01.08.2023, то маєте застосовувати норму п. 9-1.2 пр. 10 р. ХХ ПКУ:

"9-1.2. Платники податків, у яких була призупинена реєстрація платником податку на додану вартість відповідно до підпункту 9.5 пункту 9 цього підрозділу та яким з 1 серпня 2023 року автоматично відновлено права та обов’язки, встановлені розділом V та підрозділом 2 розділу XX цього Кодексу, за товарами, необоротними активами, придбаними/виготовленими/ввезеними на митну територію УкраїниЗ ПОДАТКОМ на додану вартість до початку застосування особливостей оподаткування, встановлених пунктом 9 цього підрозділу, які використані (поставлені, реалізовані) в період застосування особливостей оподаткування, встановлених пунктом 9 цього підрозділу, зобов’язані не пізніше 31 жовтня 2023 року нарахувати податкові зобов’язання відповідно до пункту 198.5 статті 198 цього Кодексу. При цьому база оподаткування при нарахуванні податкових зобов’язань за необоротними активами визначається виходячи з балансової (залишкової) вартості, що склалася станом на перше число місяця, в якому вони були використані (поставлені, реалізовані), а в разі відсутності обліку необоротних активів - виходячи із звичайної ціни, за товарами - виходячи з вартості їх придбання."

Тобто, якщо ці товари та ОЗ, які Ви вказали, були придбані з ПДВ, і були продані на ЄП 2 %, то Ви маєте нарахувати умовні ПЗ на загальних підставах за вказаним пунтком.

Якщо товари/ОЗ придбані без ПДВ, в т.ч. ОЗ внесені до статутного капіталу фізособами-учасниками (на це є документальне підтвердження), то на такі об`єкти умовні ПЗ не нараховуються

Порядок складання зведеної ПН наступний:

дата складання - 31.10.2023

тип зведеної 1 (під п. 198.5 ПКУ)

причина невидачі покупцю - 08

дані продавця - всі Ваші

дані покупця - найменування Ваше, ІПН - 600000000000

в таблиці:

гр. 1 - № з/п

гр. 2 - номер і дата ПН, по якій купували товар

гр. 4 - грн

гр. 10 - база ПДВ

гр. 11 - сума ПДВ

інші графи не заповнюються. Раді допомогти, звертайтесь ще