Заголовок тимчасово відсутній

Якщо ми Вас вірно зрозуміли, при подані УР до декларації з ПДВ за вересень 2023 виникло від'ємне значення, якого раніше не було. Тому потрібно заповнювати не рядок 18 з від'ємним значенням в кол.5 УР, а рядок 19 “ Від’ємне значення різниці між сумою податкового зобов’язання та сумою податкового кредиту поточного звітного (податкового) періоду (рядок 17 - рядок 9 декларації) (позитивне значення). Та й далі, якщо цей від'ємний ПДВ Ви будете переносити до складу податкового кредиту наступного періоду - заповнюються рядки 20, 20.3, 21. При заповненні рядок 21 “Cума від’ємного значення, що зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду (рядок 19.1 + рядок 20.3 уточнюючого розрахунку) (переноситься до рядка 16.1 декларації наступного звітного (податкового) періоду)” є обов'язковим подання разом з УР уточнюючого додатку 2 “Довідка про суму від’ємного значення звітного (податкового) періоду, яка зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду”, а саме таблиці 1 “Сума від’ємного значення, що зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду (рядок 21)”, - де Ви надаєте розшифровку цих 2443 грн. Щодо переносу від'ємного значення: згідно з п.5 розд.VІ Порядку № 21 ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0159-16#n247 ), “у разі виправлення значення рядка 21 декларації, яке у майбутніх звітних періодах не вплинуло на значення рядка 18 чи рядка 20.2, уточнюючий розрахунок подається за один звітний період, в якому вносяться відповідні зміни. ….Значення графи 6 рядка 21 уточнюючого розрахунку (як збільшення, так і зменшення) враховується у рядку 16.2 декларації за звітний період, у якому подано такий уточнюючий розрахунок.”. Отже, з цього випливає, що цю суму від'ємного значення Ви зазначаєте у рядку 16.2 декларації з ПДВ за листопад 2023 року. Раді допомогти, звертайтесь ще