Заголовок тимчасово відсутній

Згідно з ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n1031 ): "39.4.2. Платники податків, які у звітному році здійснювали контрольовані операції, зобов’язані подавати до 1 жовтня року, що настає за звітним, звіт про контрольовані операції." Тобто звіт подається лише за контрольованими операціями.

"Якщо нерезидентом, організаційно-правова форма якого включена до переліку, затвердженого Кабінетом Міністрів України відповідно до підпункту "г" цього підпункту, у звітному році сплачувався податок на прибуток (корпоративний податок), господарські операції платника податків з ним за відсутності критеріїв, визначених підпунктами "а"-"в" цього підпункту, визнаються неконтрольованими." (останній абзац п.39.2.1.1 ПКУ). Тобто операції вважаються неконтрольованими, якщо нерезидент підтвердить сплату корпоративного податку (або іншого податку з прибутку), але йдеться не про Перелік № 1045 ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1045-2017-%D0%BF#Text ), а про Перелік № 480 ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/480-2017-%D0%BF#Text ).

Іншими словами, операції з резидентом Молдови є контрольованими і довідка про резидентство не допоможе.

Треба подавати звіт і трансфертну документацію на запит ДПС, яка має підтвердити відповідність договірної ціни рівню ринкових цін (по принципу "витягнутої руки"). Якщо документація доведе таку відповідність, донараховувати податок не доведеться. Штрафи за неподання цих документів дуже суттєві - п.120.3 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n2399 .

Самостійно підготувати документи можна, але у разі, якщо в якості співставних операцій будуть розглядатися внутрішні операції підприємства з іншими контрагентами. Якщо треба співставляти із операціями інших підприємств (як часто буває), знадобиться інформація про їх фінзвітність, види діяльності за КВЕД, тощо. Такі дані аудитори беруть в платних базах - RUSLANA, AMADEUS та інших, доступ до яких коштує досить дорого (саме тому замовляють документацію на стороні) Раді допомогти, звертайтесь ще