Заголовок тимчасово відсутній

У ОЗ за другий квартал невірно вказано кат. особи 1 замість 2 (інвалід), і сума нарахованого внеску 22% замість 8,41%. Як виправити помилку?

ТК

Тетяна, консультант

експерт

01.11.2023 | 01:02

Очікує відповідь

Вам потрібно подати уточнюючі додатки 1 за ті періоди, в яких було невіно нарахований ЄСВ. Така помилка містить як сумові, так і несумові помилки, тому виправляється шляхом подачі двох Уточнюючих Податкових розрахунків за відповідні квартали. Першим Уточнюючим розрахунком виправляється несумова помилка, другим Уточнюючим розрахунком виправляється сумова помилка. Працівники, яким встановлено інвалідність, в Додатку 1 показуються з кодом застрахованої особи «2», тому в першому Уточнюючому розрахунку проводиться коригування реквізитів – КЗО «1» виправляється на КЗО «2». Для цього по працівнику потрібно заповнити два рядки. В першому рядку повністю дублюється помилковий рядок з КЗО «1» і в графі 25 ставимо «1» – рядок на вилучення. Другий рядок по працівнику заповнюється правильними даними щодо КЗО: в графі 8 ставимо код застрахованої особи «2» , в графі 25 ставимо «0» – рядок на введення. Зверніть увагу: сумові дані в даному випадку не змінюємо. В основній частині Розрахункузаповнюються рядки 01-05 та 061, табличні частини Розрахунку не заповнюються
В другому Уточнюючому Податковому розрахунку коригуємо показники єдиного внеску з використанням типів нарахувань 2 та 3, тобто виправляємо сумову помилку.
Для цього по працівнику в Додатку 1 потрібно заповнити 2 рядки. В першому рядку повністю дублюється неправильний рядок з кодом застрахованої особи «1» і знімаємо суму помилково нарахованого ЄСВ по ставці 22% за допомогою КТН «3» в графі 9. Всі суми по цьому рядку показуються без знака "-", графа 25 не заповнюється. Значення графи 20 цього рядка переноситься в рядки 6.1 та 6 основної табличної частини Розрахунку. В другому рядку по цьому працівнику заповнюється правильний рядок з кодом застрахованої особи "2» та нараховуємо ЄСВ по ставці 8,41% за допомогою КТН «2» в графі 9, графа 25 не заповнюється. Значення графи 20 цього рядка переноситься в рядки 4.1 та 4 основної табличної частини Розрахунку. Таким чином в табличній частині головного Розрахунку будуть заповнені рядки 01-05, 061, 4, 4.1, 6, 6.1, 7, 8. Раді допомогти, звертайтесь ще

НА

Наталія

19.05.2026 | 23:42

20-ОПП

Відповідь надано