Заголовок тимчасово відсутній

Відповідно до Закону від 06.12.2019 № 361-IX мають стати на облік у Держфінмоніторинг фізособи, які провадять свою діяльність одноособово (крім осіб, які надають послуги в рамках трудових правовідносин): -надають аудиторські послуги; -надають послуги з бухобліку; -здійснюють консультування з питань оподаткування; -надають послуги щодо створення, забезпечення діяльності або управління юридичними особами. Тобто ФОП як бухгалтер підприємець має стати на облік в Держфінмоніторинг.

Бухгалтер, який працює як ФОП, у межах заходів фінансового моніторингу повинен повідомляти про:

• підозрілі операцій, тобто такі, по яким є припущення, що вони належать до сумнівних грошових потоків або сумнівних операцій з активами. Завжди й незалежно від суми Інформувати слід навіть про спроби проведення таких операцій. Повідомлення направляється до Держфінмоніторинг негайно після виникнення підозри. Така підозра має бути обґрунтована висновками, копіями документів та іншою інформацією, на основі яких сформовано підозру, а також додатковою інформацією на запити Держфінмоніторингу (пп. «в» пп. 8 ч. 2 ст. 8 Закону № 361 zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20. Також бухгалтер має задокументувати заходи вжиті з метою фінансового моніторингу (пп. 17 ч. 2 ст. 8 Закону № 361 zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20;

• розбіжності між відомостями про кінцевих бенефіціарних власників клієнта, які містяться в ЄДР та реальними власниками – не пізніше 10-го робочого дня місяця, наступного за місяцем, в якому були виявлені (пп. «г» пп. 8 ч. 2 ст. 8 Закону № 361 zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20.

Відсутність реєстрації у Держфінмоніторинг не позбавляє обов’язку здійснювати фінансовий моніторинг. За невиконання вимог Закону № 361 передбачена адміністративна відповідальність у вигляді досить значних штрафів (ст. 32 Закону № 361 zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20

Більш докладно про Держфінмоніторинг можна подивитися тут 7eminar.ua/events/1399/1209 і тут 7eminar.ua/events/1401/1211 Раді допомогти, звертайтесь ще