Заголовок тимчасово відсутній

Добрий день. проясніть бдл. Ми -ТОВ +ПДВ( експедитор), для покупця ТОВ+ПДВ, екпедув перевезення з найманим перевізником ТОВ+ПДВ.
Надали податкову покупцю на: перевезення з ПДВ( по передній домовленності цу повинно було бути кусок по цмр=0 ПДВ, і від границі 20%), та експедицію з ПДВ, але потім перевізник не зареєстрував на нас ПДВз 20%,а надав всю сумму 0% ПДВ.пройшов час поки вирішували..., отже перевізник нічого виправляти не буде, а ми виписали покупцю не дійсний ПДВ 20% по перевезенню. Що робити?

ТК

Таїса, консультант

експерт

07.07.2023 | 10:56

Очікує відповідь

На нашу думку, Ваш підрядник-перевідник поступив правильно - склав Пн на 0% на все перевезення (до та після кордону), бо це передбачено п. 195.1.3 ПКУ.

Якщо Ви взяли з покупцянеправомірний ПДВ, а послуга з перевиставленого перевезння мала оподатковуватися за ставкою 0%, то маєте повернути зайву суму ПДВ покупцю і на дату повернення - скласти РК на "-".

ЗІР (101.15, zir.tax.gov.ua/main/bz/view/ ): "Чи має можливість платник податку відкоригувати помилково нараховані суми ПДВ на операції з постачання товарів (послуг), якщо такі операції повинні оподатковуватися за ставкою 0%, або звільнені від оподаткування ПДВ чи не є об’єктом оподаткування ПДВ?

Відповідь: У разі, якщо платник податку нараховував ПДВ при поставці товарів (послуг), які відповідно до ПКУ оподатковуються за ставкою 0%, або звільнені від оподаткування ПДВ чи не є об’єктом оподаткування ПДВ, та відображав в податковому обліку зазначені операції як оподатковувані, а суми утриманого податку вносив до бюджету, то суми ПДВ, нараховані за такою операцією, підлягають коригуванню виключно за умови повернення покупцям сплаченого ними податку під час придбання таких товарів (послуг).

Постачальник має право зменшити суму податкових зобов’язань лише після реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних розрахунку коригування до податкової накладної.

На дату повернення покупцю сум податку, сплачених таким покупцем при придбанні товарів (послуг), що оподатковуються за ставкою 0%, або звільнені від оподаткування ПДВ чи не є об’єктом оподаткування ПДВ, постачальник товарів (послуг) складає розрахунок коригування до раніше складеної податкової накладної."

Раді допомогти, звертайтесь ще

МА

Марина

23.05.2026 | 09:28

Інше

Відповідь надано