НА
Наталья
27.06.2023 | 11:05
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Доброго дня! ЮО на заг. сис. оподаткування , дохід більше 40м, застосовує податкові різниці, квартальна звітність з податку на прибуток. В 1 кв.2021 придбали автомобіль у нерезидента країна Німеччина, отримали лист від податкової про надання пояснень, щодо коригування фін.рез. под. періоду на 30% на збільшення податку на прибуток. Якщо дана процедура не була відкоригована, потрібно подати уточнюючу декларацію та нарах. под. зобов’язання, чи буде нараховуватися штрафна санкція та пеня? Потрібно подати 4уточ. за 2021р декларація так як здаємо поквартально звіти до податкової. Як вірно виправити дану операцію? Дякуюємо!
ТК
Таїса, консультант
експерт
28.06.2023 | 10:36
Очікує відповідь
Коригування за п.140.5.4 ПКУ треба робити, якщо організаційно-правова форма нерезидента відповідає одній з наведених у Переліку № 480 ( zakon.rada.gov.ua/laws/show/480-2017-%D0%BF ).
Коригування можна не робити, якщо скласти трансфертну документацію (за вимогами ст.39 ПКУ), яка підтвердить ринковий рівень договірної ціни, або якщо нерезидент надасть довідку щодо сплати корпоративного податку в своїй країні (див. також ЗІР, 102.12 zir.tax.gov.ua/main/bz/view/ , zir.tax.gov.ua/main/bz/view/ ). При виправленні помилки за І кв. 2021 треба подавати УР за півріччя, 9 місяців і 2021 рік (ЗІР, 102.20.02 zir.tax.gov.ua/main/bz/view/ ). Уточнені декларації складаються з виправленими показниками, а зміна суми податку відображається в ряд.26. До декларацій додаються всі додатки, у виправленому дод.РІ заповнюється ряд.3.1.6.2.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Коригування можна не робити, якщо скласти трансфертну документацію (за вимогами ст.39 ПКУ), яка підтвердить ринковий рівень договірної ціни, або якщо нерезидент надасть довідку щодо сплати корпоративного податку в своїй країні (див. також ЗІР, 102.12 zir.tax.gov.ua/main/bz/view/ , zir.tax.gov.ua/main/bz/view/ ). При виправленні помилки за І кв. 2021 треба подавати УР за півріччя, 9 місяців і 2021 рік (ЗІР, 102.20.02 zir.tax.gov.ua/main/bz/view/ ). Уточнені декларації складаються з виправленими показниками, а зміна суми податку відображається в ряд.26. До декларацій додаються всі додатки, у виправленому дод.РІ заповнюється ряд.3.1.6.2.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
СВ
Світлана
12.03.2026 | 17:05
Відповідь надано
Документ для нарахування штрафу за порушення строків доставки послуги
Яким документом в BAS бухгалтерії слід провести штрафну санкцію за невиконання умов договору .Нам нарахував …
ГА
Галина
12.03.2026 | 16:59
Відповідь надано
Чи будуть санкції за невиконання оцифрування трудових книжок
Доброго дня! 10.06.2026 року спливає строк оцифрування трудових книжок працівників для ПФУ. Якщо …
ОК
Оксана
12.03.2026 | 16:52
Відповідь надано
Запит щодо пільг і штрафів за затримку сплати податків
Добрий день. У лютому 2022 за 2пол місяця зарплату виплатили 31.03, а податки сплатили …
СР
Руднєва Світлана Володимирівна
12.03.2026 | 16:51
Відповідь надано
Переплата ПДВ: проблема з поверненням коштів на рахунок підприємства
Доброго дня. підкажіть: на підприємстві за декілька років виникла переплата на рахунку пдв на суму …
НЗ
Золотарьова Ніна
12.03.2026 | 16:43
Відповідь надано
Що робити при помилковій подачі об’єднаної звітності ФОП
Що робити, якщо ФОП помилково подав об’єднану звітність за січень чи лютий 2026 року …
СФ
Федорова Світлана
12.03.2026 | 16:43
Відповідь надано
Податкові наслідки ПДВ при даруванні сертифікатів співробітникам компанії
Добрий день, компанія на свято подарувала співробітникам подарункові сертифікати. Сертифікати були придбані з ПДВ . Які …
ТА
Татьяна
12.03.2026 | 15:49
Відповідь надано
Оформлення мобілізованого працівника після служби у відділі кадрів
Підкажіть будь-ласка, якщо мобілізованого працівника списали за станом здоров'я зі служби, а потім …
ВІ
Вікторія
12.03.2026 | 15:48
Відповідь надано
Відображення поворотної фінансової допомоги в формі 4ДФ
Вітаю! Як відобразити в формі 4ДФ поворотну фінансову допомогу працівнику, з якою ознакою 197 чи …
ОК
Оксана
12.03.2026 | 15:47
Відповідь надано
Оцінка авто та ПДВ при продажу фізичній особі підприємцем
Добрий день! ФГ платник ЄП 4гр. Та ПДВ ,продає авто Фіз. Особі. Чи обовʼязково проводити …
ТЕ
Тетяна
12.03.2026 | 15:26
Відповідь надано
Розбіжності в нарахуваннях доходу: причини та пояснення ситуації
Доброго дня! Підприємство подало звіт з ЄСВ про нараховані доходи в грудні 2025 року. В …
ВШ
Штакун Володимир
12.03.2026 | 15:22
Відповідь надано
Квота 4% для працівника з інвалідністю: умови та ризики
Працівник 2 група інвалідності (загальне захворювання). Висновок про умови та характер праці МСЕК - "робота в …
ЛА
Лариса
12.03.2026 | 15:22
Відповідь надано
Виплата лікарняних: коли відображати в звіті Додатку 4
Вітаю! Підприємство виплачує зарплату 15 і останього дня місяця. У лютому працівник був на лікарняному …
ЕЛ
Елена
12.03.2026 | 15:18
Відповідь надано
Вибір КВЕД для ФОП, що надає послуги програмування замків
Добрий день. ФОП надає послуги з програмування системи доступу ( ключі для електронних замків в готелі …
ОЛ
Олена
12.03.2026 | 15:17
Відповідь надано
Прийом головного бухгалтера на 0,25 ставки: податкові наслідки
Доброго дня! Підкажіть будь ласка, чи можна прийняти головного бухгалтера на основне місце роботи на …
