ЛЮ
Людмила
26.06.2023 | 16:58
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Добрий день!
Дод.2 за 03.2023: 3000000 грн.
09.2022-2000000
10.2022-1000000
Заявлена сума БВ за 04.2023 становить 1500000
Дод.2 за 04.2023: 1500000 грн.
09.2022-500000
10.2022-1000000
Дод.3 за 04.2023-1500000 (аванси)
ПН за 08.2022-375000 (оплачено)
ПН за 09.2022-375000(оплачено)
ПН за 10.2022-375000 (оплачено)
ПН за 11.2022-375000 (оплачено)
Ліміт на момент подання декларації за 04.2023-4000000 грн.
Порядок №281 на порушено? Який метод краще використовувати при складанні дод. 2 та дод. 3 при бюджетному відшкодуванні?
Уточнення: Тобто, я маю право заявляти до БВ за 08.2022-375000 та за 11.2022-375000 навіть, якщо в дод.2 за 04.2023 цих місяців не було? Податкова сказала, що не маю право на БВ за 08.2022 та за 11.2022 так як ці місяці відсутні в дод.2 за 04.2023.
Уточнення: А заявлені суми БВ, що відображені Д3 за 04.2023 за 09.2022-375000 та за 10.2022-375000 можна знімати по лише по цих місяцях, що вказані в Д2 чи можна знімати з 09.2022 всю суму? Д2-2000000-375000-375000=1250000. Податкова каже, що по цих місяцях.
Дод.2 за 03.2023: 3000000 грн.
09.2022-2000000
10.2022-1000000
Заявлена сума БВ за 04.2023 становить 1500000
Дод.2 за 04.2023: 1500000 грн.
09.2022-500000
10.2022-1000000
Дод.3 за 04.2023-1500000 (аванси)
ПН за 08.2022-375000 (оплачено)
ПН за 09.2022-375000(оплачено)
ПН за 10.2022-375000 (оплачено)
ПН за 11.2022-375000 (оплачено)
Ліміт на момент подання декларації за 04.2023-4000000 грн.
Порядок №281 на порушено? Який метод краще використовувати при складанні дод. 2 та дод. 3 при бюджетному відшкодуванні?
Уточнення: Тобто, я маю право заявляти до БВ за 08.2022-375000 та за 11.2022-375000 навіть, якщо в дод.2 за 04.2023 цих місяців не було? Податкова сказала, що не маю право на БВ за 08.2022 та за 11.2022 так як ці місяці відсутні в дод.2 за 04.2023.
Уточнення: А заявлені суми БВ, що відображені Д3 за 04.2023 за 09.2022-375000 та за 10.2022-375000 можна знімати по лише по цих місяцях, що вказані в Д2 чи можна знімати з 09.2022 всю суму? Д2-2000000-375000-375000=1250000. Податкова каже, що по цих місяцях.
ТК
Таїса, консультант
експерт
27.06.2023 | 10:29
Відповідь надано
Порядком № 21 не визначений порядок заповнення додатків 2 3 при деклараування бюджетного відшкодування. Податківці у ЗІР (категорія 101.24, zir.tax.gov.ua/main/bz/view/ рекомендують притиримувати принципу хоронології а саме:
- у додатку 2 відображати від’ємне значення починаючи із "найсвіжішого";
- у додатку 3 в таблиці 2 зазначати індивідуальний податковий номер контрагента, за рахунок якого виникла сума від’ємного значення, виходячи з хронології її виникнення, починаючи зі звітного періоду, який є найближчим до дати подання декларації (найновіший звітний період) та закінчуючи найбільш давнім звітним періодом.
Виходячи із наведених у запитанні даних, порушена хронологія виникнення від’ємного значення у додатку 2 та сплати податку у додатку 3. Наприклад, у додатку 3 за 04.2023 потрбно зазначати так: ПН за 11.2022-375000 (оплачено) ПН за 10.2022-375000 (оплачено) ПН за 09.2022-375000(оплачено) ПН за 08.2022-375000 (оплачено) Раді допомогти, звертайтесь ще!
- у додатку 2 відображати від’ємне значення починаючи із "найсвіжішого";
- у додатку 3 в таблиці 2 зазначати індивідуальний податковий номер контрагента, за рахунок якого виникла сума від’ємного значення, виходячи з хронології її виникнення, починаючи зі звітного періоду, який є найближчим до дати подання декларації (найновіший звітний період) та закінчуючи найбільш давнім звітним періодом.
Виходячи із наведених у запитанні даних, порушена хронологія виникнення від’ємного значення у додатку 2 та сплати податку у додатку 3. Наприклад, у додатку 3 за 04.2023 потрбно зазначати так: ПН за 11.2022-375000 (оплачено) ПН за 10.2022-375000 (оплачено) ПН за 09.2022-375000(оплачено) ПН за 08.2022-375000 (оплачено) Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
НЗ
Золотарьова Ніна
12.03.2026 | 16:43
Відповідь надано
Що робити при помилковій подачі об’єднаної звітності ФОП
Що робити, якщо ФОП помилково подав об’єднану звітність за січень чи лютий 2026 року …
ВШ
Штакун Володимир
12.03.2026 | 15:22
Відповідь надано
Квота 4% для працівника з інвалідністю: умови та ризики
Працівник 2 група інвалідності (загальне захворювання). Висновок про умови та характер праці МСЕК - "робота в …
ЕЛ
Елена
12.03.2026 | 15:18
Відповідь надано
Вибір КВЕД для ФОП, що надає послуги програмування замків
Добрий день. ФОП надає послуги з програмування системи доступу ( ключі для електронних замків в готелі …
ТЕ
Тетяна
12.03.2026 | 15:08
Відповідь надано
Перспективи виплати зарплати: дати та можливі порушення законодавства
Вітаю!
Зарплату за лютий заплатили 06.03.26р, виплату авансу плануємо на …
Зарплату за лютий заплатили 06.03.26р, виплату авансу плануємо на …
НА
Наталья
12.03.2026 | 14:10
Відповідь надано
Чи можу я скористатися ПДВ-кредитом за запізнілу реєстрацію
Добрий день, Постачальник виписав податкову накладну 17.05.24., зареєстрував він її Єдиному реєстрі 14 …
ТЕ
Тетяна
12.03.2026 | 14:01
Відповідь надано
Перепродажа товару без ПДВ: права та обов'язки платника ПДВ
ТОВ. Платник ПДВ. Купили у ТОВ товар без ПДВ.Чи маємо ми право його перепродати …
КА
Катерина
12.03.2026 | 13:56
Відповідь надано
Списання кредиторської заборгованості: чи нараховувати ПДВ
Купили товар у 2021 році у нерезидента розмитнили за 20 % ПДВ, вже його і перепрадали …
ОШ
Шкурихіна Ольга
12.03.2026 | 13:49
Відповідь надано
Можливість реєстрації компенсуючої накладної та штраф за ПДВ
ГО отримала ПН у 2025 році ,але у звітність не включила, так є звільнені від …
СА
Савенко Олена
12.03.2026 | 13:43
Відповідь надано
Продаж товарів з пільговим статусом: облік ПДВ та декларація
В 2025 році купили Портативний пристрій радіоелектронної боротьби (УКТЗЕД 8543), отримали ПН без ПДВ код …
СВ
Світлана Строна
12.03.2026 | 13:29
Відповідь надано
Виправлення списку працівників у Пенсійному фонді: що робити
В пенсионном фонде получила список работающих на предприятии. Там числятся работники, которых уволили еще в …
АЩ
Щудро Алла Іванівна
12.03.2026 | 12:51
Відповідь надано
Утримання аліментів з компенсації за невикористану відпустку працівника
Доброго дня! Звільняється працівник. По ньому є виконавчий лист на утримання аліментів 25% від ЗП …
АН
Анастасія
12.03.2026 | 12:50
Відповідь надано
Питання застосування пропорційного коефіцієнта ПДВ для пільговика
Добрий день.
ТОВ Дія Сіті, платник ПДВ та ПнВК.
…
ТОВ Дія Сіті, платник ПДВ та ПнВК.
…
ОТ
Тонченко Олена Володимирівна
12.03.2026 | 12:48
Відповідь надано
Складання наказу про підвищення окладу для працівника сумісника
Вітаю! Допоможіть правильно скласти наказ про падвищення посадового окладу працівнику, який працює за сумсництвом неповний …
НІ
Іванова Наталія Миколаївна
12.03.2026 | 12:39
Відповідь надано
Код послуги для компенсації утилізації протермінованої продукції
Покупець купує продукцію з певним строком придатності. Відповідно до договірних умов покупцем не повертається невідповідна …
АН
Анастасія
12.03.2026 | 12:39
Відповідь надано
Перша подія для ТОВ Дія Сіті при реалізації продукції
Добрий день.
ТОВ Дія Сіті, платник ПДВ та ПнВК.
…
ТОВ Дія Сіті, платник ПДВ та ПнВК.
…
ОК
Оксана
12.03.2026 | 12:33
Відповідь надано
Що робити з помилковим РК на зменшення суми ПДВ
Добрий день! Постачальник товару частково повернув нам попередню оплату. На дату повернення склав та надіслав …
ОМ
Матвійчук Олена Миколаївна
12.03.2026 | 12:04
Відповідь надано
Сумування ввізного мита та антидемпінгового збору в ЗЕД
Доброго дня, питання:
сплачене ввізне мито код 020 та антидемпінгове код 023 …
сплачене ввізне мито код 020 та антидемпінгове код 023 …
ОП
Пряха Оксана Василівна
12.03.2026 | 11:58
Відповідь надано
Чи може іноземець бути засновником ТОВ на спрощеній системі
Чи може бути засновником ТОВ в Україні (єдиним або одним з кількох) на спрощеній системі …
