Замовити рекламу
<b>Податки, звіти, перевірки… А гусак не нервує</b>

Податки, звіти, перевірки… А гусак не нервує

Даруємо антистрес-іграшку до кожного квитка на Великий Бухгалтерський Семінар!

Хочу отримати!
НА
Наталія
23.06.2023 | 14:18
ПДВ
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Добрий день!
Підкажіть, будь ласка, як правильно перевиставляти міжнародні перевезення:
Ми отримали послугу з міжнародного перевезення від резидента на підставі СМГС Драугісте-Україна - 0% ПДВ на весь маршрут перевезення, де із СМГС видно, що частина маршруту по Литві - один перевізник(нерезид), частина по Польщі другий(нерезид), і по Україні - УЗ(рез). Наше підприємство (резидент) дзеркально перевиставило рахунок на третє підприємство (резидент). І це третє підприємство вимагає, щоб частину маршруту - по Литві і Польщі перевиставили з ПДВ - не об'єкт оподаткування, на що перша компанія відповіла, що рішення компанії - ПДВ 0% на весь маршрут. Кто прав? Які можуть бути наслідки?
Уточнення: Добрий день, дякую, уточніть, будь ласка, чи можу я перевиставити на клієнта з розділенням первезень: НЕ ПДВ//0%, якщо я отримала від постачальника 0% на весь маршрут?
ТК
Таїса, консультант
експерт
25.06.2023 | 19:33
Відповідь надано
ПКУ визначені наступні правила застосування ставки 0% на міжнародні перевезення, якщо перевізником є резидент:

"195.1.3. постачання таких послуг:

а) міжнародні перевезення пасажирів і багажу та вантажів залізничним, автомобільним, морським і річковим та авіаційним транспортом.

Для цілей цього підпункту перевезення вважається міжнародним, якщо таке перевезення здійснюється за єдиним міжнародним перевізним документом"

Отже, якщо на все перевезння по території різних держав офофрмлений единий перевізни йдокумент (СМГС), і перевізником є резидент-платник ПДВ, то він Вам має право виставити ПН за ставкою 0%, яку Ви перевиставите замовнику. Якщо ж перевізники різні, і в.ч. є нерезиденти, то по їх послугам ставка 0% не перевиставляється, адже вони не є платнкиами ПДВ в Україні. Їх послуги перевиставляються без ПДВ і без поадткової накладної.

Додатково - УПК № 610 від 06.07.2012 zakon.rada.gov.ua/rada/show/v0610837-12:

"Питання 10.

Який порядок оподаткування ПДВ послуг з міжнародного перевезення вантажів, у випадку залучення до перевезення інших учасників транспортно-експедиторської діяльності?

Відповідь.

У випадку залучення експедитором до міжнародного перевезення вантажів перевізників чи інших учасників транспортно-експедиторської діяльності, то нульова ставка, визначена абзацом "а" підпункту 195.1.3 пункту 195.1 статті 195 Кодексу, застосовується саме такими перевізниками чи іншими учасниками транспортно-експедиторської діяльності.

При цьому необхідно враховувати вимоги пункту 189.4 статті 189 Кодексу, а саме: при отриманні коштів від замовника чи за датою оформлення документів, що підтверджують факт здійснення міжнародного перевезення для замовника, залежно від того, яка з цих подій відбулася раніше, у експедитора виникає податкове зобов'язання з ПДВ на суму перевезення за ставкою 0 відсотків, якщо перевізник є резидентом - платником ПДВ, та на суму наданих такому замовнику експедиторських послуг за ставкою 20 відсотків (якщо замовник послуг зареєстрований на території України як суб'єкт господарювання). У випадку, коли перевізник не є резидентом - платником ПДВ, податкові зобов'язання у експедитора на вартість послуг з перевезення не виникають.

Перевізник - резидент (платник ПДВ) на дату виникнення податкових зобов'язань по міжнародному перевезенню виписує податкову накладну з нарахуванням податку на додану вартість за нульовою ставкою та надає її експедитору. Отриману податкову накладну від такого перевізника експедитор має право включити до реєстру отриманих податкових накладних. У випадку, коли перевізник не є резидентом - платником ПДВ, податкові зобов'язання у експедитора на вартість послуг з перевезення не виникають."

Додатково рекмоендуємо отримати ІПК

Раді допомогти, звертайтесь ще
ВЛ
Ліщина Вікторія Геннадіївна
03.07.2026 | 09:58
ПДВ
Відповідь надано

Визначення покупця в податковій накладній на безоплатні стікери

ТОВ загальна система+ ПДВ. Експортуємо власну продукцію по контракту1 по звичайним цінам. Окрім цього супутнім товаром на експорт їдуть стікери до власної продукції по Контракту 2 на безоплатній основі. Згідно емд на стікери ціни в інвойсі та емд до неї вказано виключно для…

3

ЛК
Лідія, консультант
експерт
03.07.2026 | 11:34

Отримувача, який вказаний в ВМД

В податковій накладній у вас будуть вказані дані покупця (отримувача), що зазначені в графі 8 ВМД як вантажоодержувач. Адже…Ще

ЕЛ
Елена
03.07.2026 | 09:48
РРО/ПРРО, каса
Відповідь надано

Повернення коштів покупцеві без фіскалізації: що робити ФОП

Добрий день. ФОП продає товари на пром. Замовник сплатив ФОП за товар, якій по факту був відсутній, а на платформі зазначалося, як є в наявності 1 шт. ФОП намагався звязатися з покупцем але той не виходив на звязок. Отже реалізація не відбулася. Але кошти на рахунок продавця…

4

ОК
Олександра, консультант
експерт
03.07.2026 | 11:27

Фіскалізувати операцію оплати потрібно, оскільки кошти були зараховані на рахуноко ФОП.

За роз’ясненням ДПС (…Ще

ОЛ
Олена Леонідівна
03.07.2026 | 09:10
ЗЕД. Валютні операції
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Коректне оформлення податкової накладної при експорті товару за кордон

В червні підприємство відвантажило товар за кордон черезУкрпошту.З наявних документів CN23, трекінг відправленя та лист-відповіть (текстом) на запит надати номер та дату митного оформлення,де вони мишуть номер МД, але саму іі не надають.Як коректно оформити податкову накладну…

3

ЛК
Лідія, консультант
експерт
03.07.2026 | 11:29

На жаль складання ПН без оформлення митної декларації не передбачено

Відправлення через поштових операторів та надані ними номера експрес-накладних…Ще

КС
Ксенія
03.07.2026 | 08:57
Інше
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Чи потрібно гіг-контрактеру реєструватися в фінансовому моніторингу

Гіг-контрактер надає бухгалтерські послуги підприємству резиденту дія сіті, доступу до банківських рахунків немає, чи потрібно йому реєструватися в фін моніторингу. Підкажіть в яких випадках потрібно і в яких не потрібно. Дякую…

3

ОК
Ольга, консультант
експерт
03.07.2026 | 12:37

Вважаємо, що потрібно зареєструватися.

Згідно з пп. «б», «в» п. 7 ч. 2 ст. 6 Закону України «Про запобігання та протидію…Ще

МА
Марина
03.07.2026 | 08:26
Кадри
Відповідь надано

Перелік кадрових документів для ФОП та відповідальність за відсутність

ФОП має найнятих працівників. Який вичерпний перелік кадрових документів обовязково має бути. Яка відповідальність за їх відсутність? Що з переліченого можна не вести у воєнний час…

6

АК
Ангеліна, консультант
експерт
03.07.2026 | 12:12

Розглянемо Ваші питання:

1. Фізична особа — підприємець набуває статусу роботодавця, коли приймає працівників на роботу (пп. 14.1.222 ПКУ; ч. 1 ст. 1…Ще

ІП
Панченко Ірина
03.07.2026 | 02:48
Нерухомість та земля
Відповідь надано

Чи можливо уникнути податку на нерухомість для підприємства

Можно ли избежать налога на недвижимость промышленному предприятию, имеющему на балансе:
1. Здания промышленности (код 125) НК018:2023
2. Основная деятельность в секциях В-F КВЄД
2. Здания промышленности не сдаются в аренду
Однако, предприятие стоит и…

4

ВК
Віталіна, консультант
експерт
03.07.2026 | 11:44

У такому випадку підприємство повинно використовувати будівлю за призначенням протягом звітного періоду у своїй основній діяльності. Тільки у такому…Ще

ОВ
Олена Володимирівна
02.07.2026 | 23:20
Зарплата
Відповідь надано

Чи потрібно надавати дві відпустки працівнику з сумісництвом

Працівник працює на 2 посадах, одна за внутр.сумсництвом. Йому ж треба надавати 2 відпустки за обома посадами ?)…

10

АК
Ангеліна, консультант
експерт
03.07.2026 | 10:21

Так, такий працівник має право на відпустку як за основним місцем так і за сумісництвом.

Згідно ст. 102-1 КЗпП…Ще

ЛК
Кузьменко Людмила Миколаївна
02.07.2026 | 22:13
Зарплата
Відповідь надано

Коли нараховувати лікарняні: червень чи липень у звітності

Вітаю. Працівник перебував на лікарняному з 17.06.2026 по 26.06.2026 року. Потім йому продовжили лікарняний з 27.06.2026 по 30.06.2026. У мене питання, коли мені показати нарахування лікарняних у зарплатній звітності, у червні, чи вже в липні?Адже перший лікарняний стане готовим…

11

АК
Ангеліна, консультант
експерт
03.07.2026 | 10:19

Відображаєте в звітності два лікарняних в липні.

Лікарняний беремо в роботу коли він набуде статусу «Готово до сплати», а отже нараховувати…Ще

ОН
Напень Олена
02.07.2026 | 21:10
Кадри
Відповідь надано

Чи потрібно зазначати видачу трудової книжки в бланках П2

добрий день! в наших бланках П2 немає строчки про видачу труд книжки. чи обовязково туди прописувати чи може достатньо буде тільки у книзі руху тр книжок…

3

ГК
Галина, консультант
експерт
03.07.2026 | 11:07

В Типовій формі особової картки П-2 немає рядків, які б згадували трудову книжку.

Типова форма особової картки П-2 затверджена наказом Держкомстату та…Ще

РУ
Руслана
02.07.2026 | 20:39
Зарплата
Відповідь надано

Розрахунок лікарняного для працівника-інваліда: нюанси та правила

Працівника-інваліда прийнято 02.02.2026, а 17.06.2026 в нього лікарняний, лютий входить у розрахунковий період і як розрахувати лікарняний…

8

ГК
Галина, консультант
експерт
03.07.2026 | 10:51

Ні, лютий не потрапляє до розрахункового періоду.

Відповідно до п.26 Порядку 1266 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1266-2001-%D0%BF#n69 Якщо застрахована…Ще

АН
Анастасія
02.07.2026 | 20:31
ФОП
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Як виправити помилки у сплаті ЄСВ для ФОП

Добрий день, ФОП 2 група сплачував ЄСВ за себе і в платіжках прописував з 02.02 за лютий, 01.03 за березень, 01.04 за квітень, 02.05 за травень, 09.06 за червень, 02.07 за липень. Виходить, що за січень він не прописав і оплату не здійснив. Хоча виходить, що до 19 квітня 3…

13

НК
Наталя, консультант
експерт
03.07.2026 | 08:43

Виправляти таку помилку не потрібно й фактично не можливо.

В платіжному документі вже зазначено сплату за конкретні місяці й єдине, що можливе- це написати…Ще

ГА
Ганна
02.07.2026 | 19:46
Кадри
Відповідь надано

Як враховувати співробітницю з інвалідністю для квоти працевлаштування

Доброго вечора, в нас на підприємстві працює співробітниця з інвалідністю, їй призначено графік роботи 4 години на день, 5 днів. Тобто вона працює на 1/2 ставки кур'єра. Згідно штатного розкладу оклад кур'єра зараз становить 16700грн, тобто за повністю відпрацьований місяць вона…

5

АК
Ангеліна, консультант
експерт
03.07.2026 | 10:06

Так як нарахована заробітна плата менше МЗП то вона не буде зарахована до квоти.

Згідно ст. 1 Закону 875 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/875-12#n17…Ще

АН
Анна
02.07.2026 | 19:30
Спрощена система
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Декларація доходів ФОП: суми від програмування для іноземців

ФОП 3 група надає послуги з програмування іноземним компаніям. Кошти отримує через платіжну систему Payoneer. Звідки вони надходять на валютний рахунок ФОП в банку. Яку суму доходу має вказувати ФОП в декларації…

11

ОК
Оксана, консультант
експерт
03.07.2026 | 07:16

ФОП 3 групи повинен відобразити в декларації повну суму коштів, що надійшла від замовника на рахунок у Payoneer, перераховану в гривню за офіційним курсом…Ще

ІР
Ірина
02.07.2026 | 19:26
РРО/ПРРО, каса
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Вимоги щодо оприбуткування виручки для виїзної торгівлі житлом

Юридична особа, платник єдиного податку, маємо в оренді землю, де будуємо житловий будинок в Києві, знаходимося в Рівному, поставили ПРРО і оформили як виїзна торігвля для оприбуткування авансів за житло в майбутньому будинку. на протязі якого часу можна не здавати виручку в…

4

ОК
Олександра, консультант
експерт
03.07.2026 | 11:19

Понадлімітну виручку здати можна наступного робочого дня банка та підприємства.

ВІдповідно до п. 54 Положення № 148 (…Ще

ТЧ
Чернікова Тамара Володимирівна
02.07.2026 | 19:22
Зарплата
Відповідь надано

Коригування звіту по ЄСВ та ПДФО: покроковий алгоритм дій

Обєднаний звіт по ЄСВ та ПДФО за 05.26 р. було подано з помилкою
Працівник перебував на лікарняному з 29.05 по 03.06.26 р.
У звіті за 05.26 р.зарплата нарахована за повний місяць. Як правильно відкоригувати помилку через «мінус» у 06.26 р. чи уточнюючу за 05.26 р…

3

ГК
Галина, консультант
експерт
03.07.2026 | 10:45

Якщо Ви по бухобліку провели нарахування за травень як за повністю відпрацьований місяць, то виправляти об'єднаний звіт за травень не потрібно.

У червні на…Ще

ЭЮ
Элла Юріївна
02.07.2026 | 18:42
Зарплата
Відповідь надано

Виплата премій гіг-спеціалістам: можливості та оподаткування в 2026 році

Добрий день. Підприємство є резідентом ДіяСіті, підприємство хоче у липні 2026 р. нарахувати та виплатити працівникам,яки працюють за гіг-контрактом премію за 1 півріччя. Питання-1) чи можна гіг-спеціалістам за гіг-контрактом виплачувати преміі за 1 півріччя? 2) як ця виплата…

5

НК
Наталя, консультант
експерт
03.07.2026 | 08:29

Так, гіг-спеціалістам можна виплачувати премії, якщо така можливість передбачена гіг-контрактом або внутрішніми документами резидента Дія Сіті (наприклад…Ще

СВ
Світлана
02.07.2026 | 18:05
Зарплата
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Як правильно розрахувати компенсацію за невикористану відпустку мобілізованого

вітаю. звільняється мобілізований робітник. останій раз був на роботі у 2022 році. є 4 дні компенсації за 2022 та 2023рік. також підприємство нараховувало йому зп 5 місяців коли він був мобілізований та відображало на 949 рах. та сплачувало податки. як вірно розрахувати…

14

ТК
Тетяна, консультант
експерт
02.07.2026 | 23:32

Право на дні щорічної відпустки виникло до 31.12.2023. Тому потрібно визначати одну середню зарплату. Визначайте її з окладу або МЗП станом на день…Ще

НА
Наталія
02.07.2026 | 17:30
РРО/ПРРО, каса
Відповідь надано

Проблеми з формуванням чека при затримках у доставці товару

Доброго дня, отримую оплати через розеткапей та вефорпей, якщо клієнт оплатив товар ввечері , то чек формую наступного дня, але буває так, що товару немає в наявності і тоді чек я формую не одразу наступного дня, а коли отримую товар, наприклад через 2 дні перед відправкою і…

5

ОК
Олександра, консультант
експерт
02.07.2026 | 22:16

Оформлення чека до відправлення товару не є порушенням.

Згідно до ч. 11 ст. 8 Закону України «Про захист прав споживачів» від 12.05.1991 №…Ще

ВА
Валентина
02.07.2026 | 17:06
Інше
Відповідь надано

Термін дії довідок ДПС для подання на критичність підприємства

Добрий день! Якщо підприємство планує подаватися на критичність , наскільки "свіжі" або якою датою мають бути довідки від органу ДПС , а саме довідка про сплачену суму податків на ЄСВ та ПДФО, довідка про відсутність заборгованості та інші. Дякую…

3

АР
Аліна, редакторка новин 7eminar
експерт
03.07.2026 | 09:04

Не пізніше ніж 10 днів до дати подання документів.

Довідка про відсутність заборгованості має строк дійсності 10 днів.

Довідка або відмова у наданні Довідки…Ще

АП
Привалєй Альона Володимирівна
02.07.2026 | 17:02
Кадри
Відповідь надано

Обчислення компенсації за невикористану відпустку при звільненні працівника

Підкажіть, будь ласка, якщо працівника було прийнято на роботу 20.04.2026, а звільнено 15.07.2026, скільки днів компенсації за невикористану щорічну відпустку йому належить…

6

ТК
Тетяна, консультант
експерт
02.07.2026 | 23:30

Якщо працівник звільняється до завершення робочого року, або в робочому році були періоди, які не зараховуються до відпускного стажу, то кількість належних…Ще