МА
Марина
31.05.2023 | 12:27
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Добрий! ТОВ зараз на ЄП 3група 2%, надає послуги, але гроші покупець не платить. Якщо з 01.07.2023 ТОВ повернеться на загальну систему оподаткування+ ПДВ, то як бути з цим боргом, коли покупець погасить? З одного боку на ЄП дохід при оплаті, тобто ми не оподатковуємо надані послуги ЄП, але не оплачені, з іншого боку - оплата цих послуг буде закриттям операції(друга подія), але ТОВ вже буде на загальній системі+ПДВ. Питання: коли і як оподатковувати? Чи підпаде оплата(погашення боргу) під оподаткування ПДВ? Дякую
ТК
Таїса, консультант
експерт
01.06.2023 | 08:30
Очікує відповідь
Погашення боргу після 01.07.2023 не потрапить під оподаткування ПДВ, адже 1-а подія (відвантаження) відбулася на ЄП 2 % (якщо у Вас не касвий метод).
Але по податку на прибуток отримані в оплату кошти підуть на збільшення фінрезультату по податку на прибуток (п. 4-1 пр. 4 р. ХХ ПКУ). Але проектом № 8401 пропонується додати =в коригування на зменшення в цій ситуації (на собіварість, що сидить в Дт 36 і оплачена після повернення на загальну систему). Раді допомогти, звертайтесь ще!
Але по податку на прибуток отримані в оплату кошти підуть на збільшення фінрезультату по податку на прибуток (п. 4-1 пр. 4 р. ХХ ПКУ). Але проектом № 8401 пропонується додати =в коригування на зменшення в цій ситуації (на собіварість, що сидить в Дт 36 і оплачена після повернення на загальну систему). Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
ВА
Валентина
25.02.2026 | 15:49
Відповідь надано
Продаж трактора фізичній особі: залишкова вартість та податкові наслідки
Юридична особа , платник єдиного податку 4 група продає трактор фізичній особі. Чи можна продати по …
СП
Петрусь Світлана Вікторівна
25.02.2026 | 15:29
Відповідь надано
Чи потрібно повідомляти податкову про прийняття працівника за ЦПХ
Чи потрібно подавати повідомлення в податкову, при прийнятті працівника на роботу за договором ЦПХ?
МЛ
Левчук Марина Іванівна
25.02.2026 | 15:26
Відповідь надано
Питання про реєстрацію ФОП та сплату ЄП у січні
Фоп зареєстрували 07-01-2026 через дію на 2 групу. з якого часу фоп є …
ОК
Оксана
25.02.2026 | 14:57
Відповідь надано
Доплата інвалідам за виконання важливого завдання: законність та квоти
Вітаю. Питання по інвалідам: чи законо буде якщо доплатити інвалідам у березні за січень та …
МЛ
Левчук Марина Іванівна
25.02.2026 | 14:50
Відповідь надано
Коли ФОП на другій групі стає платником єдиного податку
ФОП зареєстрували 07-01-2026 через ДІЮ на 2 групу. з якого часу фоп є …
ЛЮ
Людмила
25.02.2026 | 14:03
Відповідь надано
Обов'язок нарахування ЄСВ для ФОП з інвалідністю третьої групи
ФОП на загальній системі оподаткування є інвалідом 3 групи, чи повинен він нараховувати ЄСВ з …
КА
Катерина
25.02.2026 | 13:55
Відповідь надано
ФОП отримує кошти на IBAN: чи потрібен чек ПРРО
Добрий день. Якщо ФОП отримує кошти на свій ФОП IBAn від клієнтів. Він скидає свій …
МО
Модератор
25.02.2026 | 13:41
Відповідь надано
Уточнення звітності при неправильному зазначенні ПІБ працівника необхідне
Як бути, якщо в об'єднаній звітності відобразили працівника з неправильним даними ПІБ. Він продовжує …
ММ
Марина Мирошниченко
25.02.2026 | 13:37
Відповідь надано
Необхідні КВЕДи для ФОП, що продає дієтичні добавки
Доброго дня! які кведи необхідні для продажу дієтичних харчових добавок (через інет, маркетплеси, оптової та …
АН
Анастасія
25.02.2026 | 13:17
Відповідь надано
Виплата добових директору в відрядженні: законність та порядок дій
Добрий день!
ТОВ — резидент Дія Сіті, директор їде у відрядження за кордон …
ТОВ — резидент Дія Сіті, директор їде у відрядження за кордон …
НА
Наталія
25.02.2026 | 12:14
Відповідь надано
Як розірвати договір оренди в односторонньому порядку
Добрий день,ми ТОВ 4 ГР.ЄП з ПДВ. Здаємо в оренду невелику зем.ділянку …
ДІ
Діна
25.02.2026 | 11:59
Відповідь надано
Подача майнової декларації ФОП на спрощеній системі без доходу
вітаю, якщо фоп зареєструвався в 2025 році, і перейшов на єдиний податок, 2 група. Чи …
ЕМ
Емма
25.02.2026 | 11:18
Відповідь надано
Чи підпадає оренда нерухомості під пільгу за законом
ФОП планує отримувати оплату за оренду нерухомості на рахунок в НоваПей. Чи підпадає така операція …
