Податкова ефективність по ПДВ

Податкова ефективність з ПДВ 

🧮 Калькулятор допоможе визначити рівень податкової ефективності з ПДВ, порівняти його із середньогалузевим показником та оцінити можливі податкові ризики підприємства. 

Для розрахунку оберіть звітний період (місяць і рік) та основний КВЕД підприємства. Далі перенесіть із податкової декларації з ПДВ за обраний період такі показники: 

• обсяг операцій за ставкою 20%, грн (рядок 1.1А); 

• обсяг операцій за ставкою 7%, грн (рядок 1.2А); 

• обсяг операцій за ставкою 14%, грн (рядок 1.3А); 

• ПДВ до сплати, грн (рядок 18). 

Усі суми вводьте у гривнях. Для рядків 1.1А–1.3А використовуйте обсяги постачання без ПДВ із колонки  

Для отримання результат, натисніть кнопку «Розрахувати». Сервіс визначить, скільки гривень задекларованого ПДВ до сплати припадає на кожні 100 грн оподатковуваних постачань, включених до розрахунку. Отриманий відсоток порівнюється із середнім показником за відповідним КВЕД. Ви побачите різницю у відсоткових пунктах та відсотках відносно середньогалузевого значення. 

Якщо отримали…. 

🔴 червоний рівень – податкова ефективність нижча за середньогалузеву. 

Це сигнал перевірити причини відхилення та оцінити можливі ризики податкового контролю. Зокрема, рівень сплати ПДВ, нижчий на 50% і більше за відповідний галузевий показник, належить до критеріїв ризику, які враховують під час формування плану-графіка документальних планових перевірок (п. 5 розд. III Порядку, затвердженого наказом Мінфіну від 02.06.2015 № 524). 

Водночас низька податкова ефективність сама по собі не означає автоматичного включення до переліку ризикових платників або блокування податкових накладних. 

🟠 оранжевий рівень – податкова ефективність наближена до середньогалузевої. 

Ваш показник перебуває поблизу середнього рівня за відповідним КВЕД, але це не гарантує відсутності податкових ризиків. Рекомендуємо відстежувати його динаміку та аналізувати причини відхилень. Це допоможе своєчасно виявити зміни в податковому навантаженні та підготуватися до можливих запитань ДПС. 

🟢 зелений рівень – податкова ефективність відповідає середньогалузевому показнику або перевищує його. 

Це позитивний результат, який може бути корисним для попередньої оцінки відповідності критеріям «Клубу білого бізнесу». Однак для включення до Переліку платників податків з високим рівнем добровільного дотримання податкового законодавства необхідно відповідати й іншим установленим вимогам. 

Зважте, показник податкової ефективності може тимчасово змінюватися через значні передоплати від покупців, коливання обсягів постачання або відсутність права на податковий кредит за незареєстрованими податковими накладними постачальників. Тому оцінюйте результат з урахуванням особливостей господарської діяльності. 

📊 Результат розрахунку можна роздрукувати або зберегти у форматі PDF. Для цього натисніть кнопку «Роздрукувати». Перед друком або збереженням документа ви можете доповнити його необхідною інформацією, натиснувши кнопку «Внести дані для друку».