Звіти та фінансова звітність у QuickBooks Online
(модуль 8 з 8)

Додаткові матеріали

Презентація

Словник до уроку

Report Profit and Loss Freight Transportation Business

Report Profit and Loss YTD Freight Transportation Business

Reports Profit and Loss Construction Business 1

Reports Profit and Loss Construction Business 2

Reports Profit and Loss Furniture Manufactory

Sample Financial Statements

---

Текстове розшифрування відео

Урок присвячений звіту про доходи та витрати — Profit and Loss (P&L). Це ключовий документ, який відображає доходи, собівартість, валовий прибуток, операційні витрати та чистий фінансовий результат (прибуток або збиток) підприємства за певний період.

Призначення звіту P&L

Звіт необхідний для різних категорій користувачів:

• Власники бізнесу: для оцінки прибутковості та контролю витрат.
• Інвестори: для аналізу ефективності вкладень.
• Банки: для прийняття рішень щодо кредитування.
• Страхові компанії: для розрахунку страхових премій (наприклад, Workers' Compensation).

Формування звіту в Quickbooks Online

Для побудови звіту необхідно перейти в розділ Reports, обрати Standard Reports та знайти Profit and Loss. При налаштуванні звіту важливо враховувати наступне:

1. Період: звіт створюється за конкретний проміжок часу (місяць, квартал, фіскальний рік).
2. Метод обліку: завжди слід обирати Accrual (метод нарахування), якщо клієнт не надав інших вказівок. Метод Cash (касовий) показує дохід лише за фактом отримання грошей, що не дає повної картини для податкової та фінансової звітності.
3. Реквізити: назва компанії повинна точно відповідати офіційним документам.

Структура звіту

Доходи (Income):

Відображаються всі напрямки діяльності (наприклад, Design Income, Job Materials). Важливо включати всі виставлені інвойси, навіть якщо оплата за ними ще не надійшла.

Собівартість (Cost of Goods Sold — COGS):

Це прямі витрати на виробництво товарів або надання послуг.

• Приклад: при збиранні обладнання до COGS відносяться комплектуючі та оплата праці працівника, який безпосередньо здійснює збирання.
• Важливо: оплата праці контролера або витрати на рекламу не є частиною COGS — це операційні витрати.
• Доставка: витрати на доставку від постачальника (Shipping/Freight in) включаються до COGS. А доставка товару покупцю (Shipping out) відноситься до операційних витрат.

Валовий прибуток (Gross Profit):

Розраховується за формулою: Total Income - COGS.

Операційні витрати (Operating Expenses):

Витрати на підтримку бізнесу, які не є прямими: оренда офісу, зарплата адміністрації, страхування, комунальні послуги, маркетинг, юридичні послуги.

Аналіз та перевірка даних

Звіт P&L дозволяє порівнювати періоди (наприклад, поквартально) та аналізувати маржинальність. Перед фіналізацією звіту необхідно пройти за чек-листом:

• Перевірити правильність періодів нарахування доходів і витрат.
• Переконатися у відсутності помилкових дебіторських заборгованостей.
• Звірити дані інвентаризації (Inventory).
• Перевірити Payroll (чи всі працівники включені до відомостей).
• Проконтролювати Gross Margin (маржинальність) у відсотках.
• Виключити наявність офісних витрат у складі COGS.
• Перевірити відсутність нетипових від'ємних сальдо на рахунках витрат.

Словник

• Profit and Loss Statement — Звіт про прибутки та збитки
• Cost of Goods Sold COGS — Собівартість реалізації
• Gross Profit — Валовий прибуток
• Operating Expenses — Операційні витрати
• Other Income and Expenses — Інші доходи та витрати
• Subaccount — Підрахунок
• Cash basis — Касовий метод
• Accrual basis — Метод нарахування