Вихід випуску: 25 листопада 2025
Оберіть відео для перегляду
Щоб переглянути відеовідповідь, клікніть на посилання над запитанням
Усі відповіді на ваші звернення дивіться в рубриці «Мої консультації»
Коментарі26
За датою
Маю ще питання. Поряд з експортом з 0 ставкою маємо 1 операцію в місяць , що не є об"єктом по п.196.1.11 ПКУ.-агентування морського торгового флоту. На дату цієї необ"єктної реалізації виписую 2 ПН на покупця: 1-ПН -компенсую весь вхідний ПК по цій реалізації, 2ПН-на вхідні необ"єктні операції ,-різні портові збори с кодом пільги 14060444. Чи все вірно я роблю? Чи можу я вхідний ПК (оплачений) від постачальників по необ"єктній реаліізації, по якому в подальшому я нарахувала ПЗ , склала ПН, зареєструвала в реєстрі в цьому ж періоді поставити на бюджетне відшкодування? Може у вас є якісь поради або зауваження, т.як ви маєте репутацію досвідченого фахівця. Буду щиро вдячна вам за всі поради.
Добрий день! Підкажіть будь ласка, чи правомірні дії податкової. ТОВ надало через єлектрон. кабінет форму 3-ПДВ "Заява про аналювання реєстрац. платника ПДВ",та на перед сплатило Суму ПДВ визначену за п. 184.7. У перший день подання заяви, ми отримали квитанцію 1. На другий день надійшов дзвінок від ДПС , погрожуючи нарахуванням штраф.санкцій за не зареєстров. податкову накладну у розміром 50% , примусили надати лист про відкликання форми 3-ПДВ. На третій день отримали квитанцію 2 про не прийняття посилаючись на наш лист. ВВажаю не правомірним наперед реєструвати ПН, коли рішення про аналювання НДС не прийнято органом ДПС. Що не так у цій ситуації та який вихід? ДЯКУЮ!!!!!!!
Вітаю,пане Сергій. Наше підприємство експортер, майже щомісяца подаємо на бюджетне відшкодування. після подачи декл. за жовтень 2025, зателефонував інспектор і сказав, що ми на маємо подавати на бюджетне відшкодування податковий кредит по тим товарам, які не реалізовані на експорт ,а використані у власній господ.діяльності, не зважаючи що він оплачений. Чи правий податковий інспектор, в ПКУ я не знайшла обмежень з цього приводу, мабудь є якісь ІПК або інші роз`яснення податкової з цього приводу. Щиро вдячна вам за пояснення по цій темі.
Ми уклали 3хсторн. договір,на підставі якого продаємо товар укр. покупцю,а оплачує його іноземна орг-ція. Вартість товару визначили в гривні з переведенням в еквівалент інвалюти. Товар має оплатити нерезидент в інвалюті. Оплата після відвантаження товару. Видаткову та податкову накладні виписуємо на отримувача товарів у гривні за курсом на дату ВН, як це передбачили в договорі. Коли надходить постоплата в інвалюті, її гривневий еквівалент іноді значно більший, ніж сума реалізації, зафіксована в первинці (ВН).Як правильно класифікувати цю різницю? Це курсова різниця? Чи оподатковувати ПДВ цю додаткову суму і формувати перерахунок ціни, чи потрібно виписувати РК і акт коригування до ВН ?
Фiнансова компанiя ( високодохiдник, платник ПДВ має неоподатковувані операції відповідно до ст. 196.1.5.) здiйснює прийом платежів від населення за комунальнi послуги через банк- еквайр . Для надання послуг , пов'язаних з платежами банк еквайєр зобов'язав ФК отримати від міжнародної платіжної сиcтеми VIZA ( корпорація штату Делевер ,США) статус сертифікованого платіжного фасилітатора . У червні місяці Фінансова компанія заключила угоду з VIZA .У вересні місяці було підписано акт про надання послуги, а саме: щорічний платіж за сертифікаційні послуги та здійснено оплату. 1. Якими будуть наслідки з ПДВ 2 До якого виду послуг належать вказані в акті послуги за якими правилами їх оподатковують
Добрий день.
28.08.2025 р.підприємтво отримало попередню оплату в розмірі 60%(згідно договору) від вартості обладнання .На дану суму було зареєстровано ПН
31 жовтня 2025 р згідно додаткової угоди було збільшено ціну обладнання .
7 листопада 2025 р підприємство отримало доплату ( до 60% вартості обладнання згідно договору )Обладнання ще не відвантажувалося.
Якою датою висувати ПН чи РК ? Дякую.
28.08.2025 р.підприємтво отримало попередню оплату в розмірі 60%(згідно договору) від вартості обладнання .На дану суму було зареєстровано ПН
31 жовтня 2025 р згідно додаткової угоди було збільшено ціну обладнання .
7 листопада 2025 р підприємство отримало доплату ( до 60% вартості обладнання згідно договору )Обладнання ще не відвантажувалося.
Якою датою висувати ПН чи РК ? Дякую.
ІТ-компанія, резидент Дія Сіті, надаємо послуги нерезидентам, маємо отримані кошти вказати в податковій декларації з ПДВ в рядку 5, Як рахувати суму по банківській виписці чи по даті надходження по курсу НБУ? Дякую за відповідь.
ТОВ на заг.системі, платник ПДВ хоче продати власне приміщення в рахунок погашення боргу засновнику(фізич.особі). Які нюанси по оформленню податкової накладної, щоб уникнути блокування? Це разова операція. Чи треба подавати таблицю даних з кодом 00115 "Нежитлове приміщення"? В 2019-2020р.р. ми отримували від забудовника податкові накладні з таким кодом.
ІТ компанія, резидент Дія Сіті, надаємо послуги нерезидентам, якщо отримані кошти відображаються в податковій декларації з ПДВ в рядку 5, то чи обов'язково потрібно вираховувати коефіцієнт і реєструвати зведену податкову накладну? і які наслідки, якщо зведену ПН не реєстрували? при цьому компанія платить щомісяця ПДВ від 100-200 тис. Дякую за відповідь.
ІТ компанія, резидент Дія Сіті, надаємо послуги нерезидентам, надходження коштів в валюті), 1. Ми маємо ці надходження відображати в податковій декларації з ПДВ в рядку 5 і додаток 5 заповнювати? якщо так, то які наслідки, якщо в деклараціях не вказували цієї суми? чи потрібно подавати уточнюючі і які штрафні санкції, якщо не подати уточнюючі? Дякую за відповідь.
Вітаю! Складена і зареєстрована податкова накладна на помилкового контрагента-платника ПДВ. РК контрагенту надіслано, не реєструють, контакту з контрагентом немає. Яким чином можна зняти помилкову податкову накладну?
Вітаю!
Логістична компанія — платник ПДВ, яка не має у власності транспортних засобів, здійснює надання послуг з міжнародного перевезення вантажу резиденту. Фактична організація перевезення забезпечується нерезидентом-експедитором, який у своєму інвойсі не виокремлює транспортні послуги та послуги експедитора, а зазначає їх однією узагальненою номенклатурою — «транспортно-експедиційні послуги».
У зв’язку з викладеним, просимо надати роз’яснення щодо такого:
Чи підлягають зазначені послуги оподаткуванню ПДВ при їх подальшому перевиставленні нашому замовнику-резиденту?
Чи потрібно нерезиденту окремо виділяти в інвойсі вартість транспортних послуг та послуг експедитора?
Логістична компанія — платник ПДВ, яка не має у власності транспортних засобів, здійснює надання послуг з міжнародного перевезення вантажу резиденту. Фактична організація перевезення забезпечується нерезидентом-експедитором, який у своєму інвойсі не виокремлює транспортні послуги та послуги експедитора, а зазначає їх однією узагальненою номенклатурою — «транспортно-експедиційні послуги».
У зв’язку з викладеним, просимо надати роз’яснення щодо такого:
Чи підлягають зазначені послуги оподаткуванню ПДВ при їх подальшому перевиставленні нашому замовнику-резиденту?
Чи потрібно нерезиденту окремо виділяти в інвойсі вартість транспортних послуг та послуг експедитора?
Вітаю! ТОВ в період перебування на єдиному податку (неплатник ПДВ) - червень 2023р. сплачує гарантійний платіж 300000,00грн. Орендодавцю 1 (теж ТОВ -платник єдиного податку, неплатника ПДВ) ). Далі за договором оренди відбувається зміна сторони і сума гарантійного платежу переводиться на Орендодавця 2 (ТОВ - платника ПДВ). За останній місяць оренди Орендодавець 2 надає акт на суму гарантійного платежу, в т.ч. ПДВ. Орендар з 01.08.2023р. теж платник ПДВ. В якій сумі відобразити витрати Орендарю: Дт 93 250000,00, Дт 6442 50000,00 Кт631? Чи має Орендодавець 2 скласти податкову накладну на Орендаря за останній місяць оренди?
У серпні м-ці датою оплати зареєстровано ПН на неплатника , у вересні вияснено ,що покупець є платником,тому датою оплати серпнем виписано ПН на платника,а вереснем РК на неплатника.Чи потрібно подавати уточнення за серпень,у серпні зобовязання не занижені,і у вересні сума РК включена у рядок 7.1 але у рядку 9 не враховано. Чи достатньо подати пояснення, якщо потрібно подавати ,то як правельно заповнити.Дякую?
Добрий день,ФОП 3 група, єдиний податок надає послуги відбору,сортування лісоматеріалів нерезиденту на території Словаччини, що з ПДВ, Дякую
Планується списання МНМА та основних засобів (ОЗ), залишкова вартість яких становить 0 грн.Які наслідки для ПДВ при такому списанні? Чи обов’язкова процедура утилізації таких МНМА та ОЗ, якщо вони непридатні до подальшої експлуатації?
Склала податкову накладну з типом причини невидачі -15. Ця податкова не зведена, а індивідуальна по першій події, як і звичайна податкова на покупця. Але після реєстрації побачила , що стоїть 3 в коміркі "Зведена податкова накладна". Питання: Чи буде порушенням що стоїть 3, а податкова не зведена, тобто виписана датой що і звичайна ( 08.10.25) . а не останнім числом.? Дякую.
Вітаю ! Товариство буде надавати послуги по переробці давальницької сировини. Замовник послуг надає усі матеріали, окрім води. Хоче,щоб ми використовували свою, яку ми купуємо і щоб вартість цієї води входила в послугу. Тобто, щоб окремо ми не виписували накладну на продаж води. Чи не буде податкова розцінювати це, як безоплатну передачу товарів ?
Добрий день.Контрагент виставив 2 рахунки на оплату в один день,товар було отримано в цей же день,але по одному рахунку не повністю9 (є дві видаткові),Оплати були в різні дати.Податкова накладна була виписана одна днем отримання товару,потім був ще один рахунок і дві видаткових (одна по третьому рахунку,а інша на недоотримане раніше),але податкова знову одна-на новий рахунок і на кусочок попередньго.Чи це правильно,чи ми ризикуємо кредитом?
Вітаю! Ми під-во "А" укр.виробник (ПДВ, заг. система, без різниць). Наш покупець укр. під-во "Б" уклав договір з виконавцем проекту МТД (виконавець не резидент). Наш покупець укр. під-во "Б" , платник ПДВ постачає продукцію нашого виробництва виконавцю проекту МТД без ПДВ (пільга зг.197.11), має копію проекту МТД, план закупівель, договір з виконавцем проекту. Чи маємо ми під-во "А" виробник право на пільгу та постачання без ПДВ під-ву "Б"?
