Модуль 2
Рейтинг успішності студентів курсу
та ваші персональні бали
Нижче ви можете залишити питання за темами модуля 2. Експерт відповість письмово
Відповідь на запитання ви отримаєте протягом 3 робочих днів
Коментарі73
Вкажіть тему запитання
Експерту
Організатору
0/700
Питання по перерахування грошей. Якщо нерезидент перерахував оплату за товар раніше поставлений, чи послугу на рахунок резидента відкритого за кордоном, (валютного нагляду не має, тому що поставка раніше оплати) то резидент може лишити ці гроші на рахунку за кордоном, для подальшої сплати за товари, послуги не перерахував на власний рахунок в Україні?
Надія, консультант
31.10.2025 | 09:24 Експерту
Добрий день. Дякуємо за коментар. Ваше запитання було передано нашому лектору/експерту. Як тільки надійде відповідь на питання, Ви отримаєте сповіщення на e-mail 📩
Якщо компанія юридична особа у 2022 та 2023 році переходила на спрощену систему з особливою ставкою 2%, а в серпні 2023 року повернулась на загальну систему оподаткування, то згідно з темою 2.5, компанія не мала відображати витрати від курсових різниць за період на спрощеній системі (945), а лише доходи (714)? Чи є випадки, коли компанія юридична особа на ЄП, мала б використовувати рахунок 945?
Дякую!
Дякую!
Надія, консультант
25.08.2025 | 15:11 Експерту
Добрий день. Дякуємо за коментар. Ваше запитання було передано нашому лектору/експерту. Як тільки надійде відповідь на питання, Ви отримаєте сповіщення на e-mail 📩
Скажіть, будь ласка, якщо визнавати проміжний дохід на дату балансу за бухгалтерською довідкою, то покупець-нерезидент не визнає такого доходу? Аудитори при перевірці запрошують акти звірки і в них виникають питання, що стосуються відхилень по акту звірки, так як в контрагента відсутнє надходження послуг, бо акту не отримано.
Надія, консультант
25.08.2025 | 15:11 Експерту
Добрий день. Дякуємо за коментар. Ваше запитання було передано нашому лектору/експерту. Як тільки надійде відповідь на питання, Ви отримаєте сповіщення на e-mail 📩
У темі 2.2 транзитний договір за правилами НПСБО 15 розраховано дохід в сумі 454 750 грн. Скажіть, будь ласка, чому так (704 рахунок не взято до уваги)? За моїми розрахунками 450000-427500+4750=27250. Тобто таку суму варто відобразити в рядку 1 декларації з ПНП (в ньому ми завжди відображаєм всі доходи, в тому числі зменшення доходу через 704 рахунок). Дякую!
Надія, консультант
25.08.2025 | 15:11 Експерту
Добрий день. Дякуємо за коментар. Ваше запитання було передано нашому лектору/експерту. Як тільки надійде відповідь на питання, Ви отримаєте сповіщення на e-mail 📩
ФОП 2 група спрощена сист оп-ня - є постачальником товару нерезиденту. Чи є штрафи за недотримання граничних термінів сплати по Контракту, що накладаються на ФОПа?
Експерт
21.07.2025 | 07:39 Експерту
Порушення резидентами строку розрахунків, встановленого згідно із цією статтею, тягне за собою нарахування пені за кожний день прострочення в розмірі 0,3 відсотка суми неодержаних грошових коштів за договором (вартості недопоставленого товару) у національній валюті (у разі здійснення розрахунків за зовнішньоекономічним договором (контрактом) у національній валюті) або в іноземній валюті, перерахованій у національну валюту за курсом Національного банку України, встановленим на день виникнення заборгованості. Загальний розмір нарахованої пені не може перевищувати суми неодержаних грошових коштів за договором (вартості недопоставленого товару).
п. 5 ст. 13 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2473-19
п. 5 ст. 13 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2473-19
Оприбуткування імпортного товару коли була передоплата наприклад 02.06.25 -10000,00 євро, 05.06.25 - 15000,00 євро, прихідний документ ВМД від 10.06.2025 - загальна сума 50000,00 євро. - на ці дати ми зазначаємо курс НБУ. При оприбуткуванні товару в 1С датою 10.06.2025р в програмі автоматично в гривні по кожній одиниці товару (неглядючи на те що ми оприбутковуємо товар по ціні в євро, але сума перерахується виходячі з ціх встановлених курсів по датам передоплат, а залишок по даті оприбуткування, та в 1С по 281 рах. буде в гривні для подальшої реалізації Резидентам.?
Надія, консультант
12.06.2025 | 10:36 Експерту
Добрий день. Дякуємо за коментар. Ваше запитання було передано нашому експерту. Як тільки надійде відповідь на питання, Ви отримаєте сповіщення на e-mail 📩
Хіба, коли ми отримали передоплату при експорті товару від Замовника-Нерезидента, то ми що її вносимо по банківський виписці як НЕ ПДВ (не об,єкт), а в нас же експорт товару по видатковій накладній буде за ставкою 0% ПДВ. Це ж буде не вірно відображатися !?
Надія, консультант
12.06.2025 | 10:36 Експерту
Добрий день. Дякуємо за коментар. Ваше запитання було передано нашому експерту. Як тільки надійде відповідь на питання, Ви отримаєте сповіщення на e-mail 📩
Для Замовника Резидента загальна сума вартості за Договором 100000,00, ми як Експедитор виконуємо організацію перевезення, замовляя Перевезення у Нерезидента та сплачуємо в валюті 1900 євро по курсу НБУ 45,00, тобто 85500, як НЕ ПДВ перевиставляємо Замовнику Резиденту за організ.перевезення- ПН не складаємо, та послуги ТЕО 14500,00 в т.ч. ПДВ 20% 2416,67 - є ПН. Ще маємо витрати, але їх не перевиставляємо - це комісія банку за валютний платіж- 1100,00 грн ДТ 92 рах, за купівлю валюти різниця між курсами банку та НБУ 900,00 грн. Дт 942 рах. Тобто будь ласка надайте повні проводки цієї транзитній операції з Перевезення за правилами 15 стандарту та Альтернативний варіант.
Надія, консультант
11.06.2025 | 17:54 Експерту
Добрий день. Дякуємо за коментар. Ваше запитання було передано нашому експерту. Як тільки надійде відповідь на питання, Ви отримаєте сповіщення на e-mail 📩
Дд! Чи обовязково укладати письмовий договір на продаж товару за кордон (фопу 3 групи) чи буде достатньо якщо у нас на сайті є договір оферти і в інвойсті написати "Цей інвойс є частиною договору публічної оферти, умови якої опубліковані на сайті [https://наш_сайт.com/offer].Оплата даного інвойсу підтверджує акцепт умов оферти відповідно до ст. 642 Цивільного кодексу України." Оскільки суми не великі (біжутерія та маленькі срібні кулони) і підписати з покупцями договір не реально. Приват сказав що їм достатньо., а для податкової? Дякую!
Надія, консультант
03.06.2025 | 07:23 Експерту
Добрий день. Дякуємо за коментар. Ваше запитання було передано нашому експерту. Як тільки надійде відповідь на питання, Ви отримаєте сповіщення на e-mail 📩
Добрий день раніше було питання про те, який курс брати, якщо МД оформлено 15.04. Відповіли - Береться курс попереднього робочого дня, у Вашому прикладі – 14.04. Але ж Згідно з п. 10 Положення про встановлення офіційного курсу гривні до іноземних валют, затвердженого постановою Правління національного банку – офіційний курс гривні до іноземних валют починає діяти з наступного дня після його встановлення. Тобто курс встановлений 14.04, діяв як раз протягом 15.04, тому я б взяла курс НБУ з МД за 15.04 (курс діяв 15.04,але був встановлений у попередній робочий день). Можливо я щось не так зрозуміла...
Експерт
29.04.2025 | 11:33 Експерту
https://zp.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/651508.html такі роз'яснення надає ДПС
Добрий день. Чи можете надати приклад заповнення бухдовідки для відображення доходу по експортній операції?
Експерт
29.04.2025 | 11:27 Експерту
Запитання до уроку 3.2 Модулю 2 "Для заповнення показників податкової декларації та складання податкових накладних база береться з графи "ціна товару" митної декларації. Якщо в графі 42 "ціна товару" зазначена валюта, відмінна від гривні, то для визначення вартості використовується курс валюти, який діє на нуль годин дня подання митної декларації". Поясніть будь ласка на прикладі який курс використовувати, якщо дата митної декларації 23.04.25 на суму 1000 ЕВРО. Курс НБУ на 22.04.25 -47,7653 грн. Курс НБУ на 23.04.25 -47,7131.
Ваше запитання було передано нашому лектору/експерту. Як тільки надійде відповідь на питання, Ви отримаєте сповіщення на e-mail
Ірина, уточніть будь ласка відповідь "Виходячи із суті операції, 82638,98 грн. має відображатися на рахунку 703 по Кт та 704 по Дт, а не на 91." Тобто ми як Експедитор, перевиставляя послугу перевезення Замовнику-Резид. від Перевізника-Нерезидента (1900,00 євро= сума в грн за датою 1 події по курс НБУ), повинні сформувати в 1С Акт надання послуг - Компенсація перевезення за маршрутом...Не ПДВ - 82638,98 грн Дт 361 Кт 703, та внести в 1С Акт (інвойс) по надходженню послуг від Нерезидента Дт 704 (то яку статтю доходів обирати?) Кт 632 рах.? А витрати за валютообмінні операції по рах.92 + 942 рах або дохід по 711 рах. так й залишаються на витратах чи доходах по нашому бухг.обліку?
Ваше запитання було передано нашому лектору/експерту. Як тільки надійде відповідь на питання, Ви отримаєте сповіщення на e-mail
Вітаю. Урок 2.3. "Проміжний дохід" ?! А якщо платник не великий і дата визнання доходу буде 1 раз на рік, і операція не припадає на ці дати( не буде переходу), то ми можемо використовувати. другий варіант визнання доходу по акту?!
Дякую
Дякую
Ваше запитання було передано нашому лектору/експерту. Як тільки надійде відповідь на питання, Ви отримаєте сповіщення на e-mail
Продовж.: 942 рах. напр. 215,00 грн. Отрицательное значення курсових різниць, або по рах. 711 Позитивне значення курс.різниць. Не треба лі нам при перевиставленні суми компенсації Резиденту рахувати сумму перевезення за курсом НБУ + додавати 92рах.+942рах та - 711рах. все не ПДВ, а на різницю вже сума ТЕО в т.ч. ПДВ? Взагалі таке проведення в обліку, як ми робимо - через дохід 703 рах всю суму та на витрати 91 рах. + валютообмінні операції 92 +942 рах., це можливо так бути?
Ваше запитання було передано нашому лектору/експерту. Як тільки надійде відповідь на питання, Ви отримаєте сповіщення на e-mail
Продовж.: В декларації з ПДВ відображено тільки послугу ТЕО, а перевиставлену послугу, хоч вона й пройшла на 703 рах., ми в декларації у рядку 5 та в додатку Д4 не зазначаємо, та не робимо розподіл між оподат.діяльністю та неоподатков. так як це не ми надаємо цю послугу з перевезення. ТАК? По акту наданих послуг - компенсація перевезення (не наша послуга) 82638,98 й послуга ТЕО 13336,46 (наша) формується в дохід 703 рах. А витрата по перевезенню 82638,98 від Нерезидента на 91 рах. Тобто різниця 13336,46 наш дохід. Але в нас при купівлі валюти для сплати Нерезиденту на 942 рах потрапляє 137,15 за здійснення валюто-обмін.операції, + 92 рах. 956,85 грн комісія за міжнародний переказ. Далі..
Ваше запитання було передано нашому лектору/експерту. Як тільки надійде відповідь на питання, Ви отримаєте сповіщення на e-mail
Модуль 2 урок 2.2. Якщо ми уклали Договір з перевезення +ТЕО з Замовником Резидентом (він ФОП), сума компенсації витрат Замовником в договорі зазначена 2200 євро по курсу НБУ на дату розмитнення, і це виходить 95975,44 грн. він нам оплачує. Ми знаходимо Перевізника-Нерезид., який виконує послугу з перевезення - сплачуємо йому вартість перевезення 1900,00 євро по курсу НБУ на дату сплати і це сума 82638,98 грн. НЕ ПДВ. Проводимо цю суму на витрати 91 рах., та перевиставляємо Замовнику по рахунку та акту наданих послуг двома рядками - суму 82638,98 грн як компенсація перевезення від Нерезидента - НЕ ПДВ (в ПН її не зазначаємо) та на різницю 13336,46 в т.ч. ПДВ 2222,74 це наша послуга ТЕО (ПН)
Ваше запитання було передано нашому лектору/експерту. Як тільки надійде відповідь на питання, Ви отримаєте сповіщення на e-mail
Модуль 2 урок 4.3. По наведеному прикладу - На яку дату складати податкові накладні за курсом НБУ з типом причини 21 та ПН з типом причини 7, та яка буде база оподаткування? де її повинні брати для ПН на послуги (902), та де брати базу оподаткування, якщо складатиме ПН як за товаром (901). Та в яких рядках декларації з ПДВ відображати, чи є ще додатки до декларації по зазначенню таких ПН?
Ваше запитання було передано нашому лектору/експерту. Як тільки надійде відповідь на питання, Ви отримаєте сповіщення на e-mail
Тобто якщо експорт товарів за 0% ставкою складаємо ПН, митна декларация складена наприклад 15 квітня 2025р, то для визначення бази оподаткування та складання ПН та відображення в декларації, ми беремо з Мінфіну курс НБУ на 14.04.2025р та множимо на гр. 42 митної декларації, так я зрозуміла?
Ваше запитання було передано нашому лектору/експерту. Як тільки надійде відповідь на питання, Ви отримаєте сповіщення на e-mail
Побажання: Хотілося б щоб формат уроків, ще не вишедщих в доступ у цьому курсі, все ж таки, як і раніше в інших курсах, залишили по тривалості від 30 хв до 45 хв та або до 1 часу. Так як така тривалість уроків більш зручна при проходженні навчання.
Ваше запитання було передано нашому лектору/експерту. Як тільки надійде відповідь на питання, Ви отримаєте сповіщення на e-mail
