Online-відповіді на запитання з Іриною Губіною

Мікропідприємство, надає послуги водного транспорту, серед прямих витрат - лише дизельне паливо. В штаті директор, бухгалтер та працівники робочих спеціальностей. 23 рахунок не ведеться. ЧИ правильно в формі 2-мс буде відображення витрат: до собівартості (строка 2050) - відносимо диз.паливо та всі витрати, пов'язані з працівниками робочих спеціальностей (їх зарплата, навчання, амортизація виробничих ОЗ, дозвільні документи для працівників та на техніку), а все інше (строка 2165) - це "інші витрати", які пов'язані з кервництвом (зарплата апарату керівництва, оренда офісу, бух.програми тощо)?

Вітаю. ТОВ, квартальний платник по прибутку. У червні 2024 року пропустили останню сплату по страховому платежу за автомобіль. Виявили у грудні 2024 р. Страхова компанія не вимагає сплати, оскільки автомобіль вже застраховано за новим договором. Коли можна списати в прибуток цю заборгованість? Логічно би було взагалі в червні. Але вже подано два баланси. Чи застосувати правило по списанню будь-якої заборгованості і чекати закінчення воєнного стану? При отриманні страхового полісу у липні 2023 року застосовано Дт 39 рахунку і в червні 2024 року сума страхового полісу остаточно закрилася на витратний рахунок (Дт 92 Кт 39). Дякую.

Вітаю. Контрагент має заборгованість перед підприємством з серпня 2021 року. Згідно судового наказу в травні 2024 року рішення суду про стягнення заборгованності з контрагента. Також є постанова виконавчої служби про відкриття виконавчого провадження та арешт коштів боржника в січні 2025 року. Чи обов'язково створювати резерв сумнівої заборгованності? Якщо так, у якому періоді: травні 2024 чи січні 2025? Підприємство до 40млн.грн., надає фінзвітність мікропідприємства. Сума заборгованності 34,0тис. грн. Ви як завжди чарівна та неперевершенна! Дякую.

Добрий день)ФОП подавав уточнюючий звіт за півріччя 2021 року був перехід з 2 групи на 3 і в рядку 03 був невірно вказаний сумарний дохід, виправили дохід і помилково вказали суму у рядку 17 (збільшення суми).В кабінеті платника висить борг на цю суму .Всі показники у звіті вірні ,потрібно тільки забрати суму в рядку 17 як правильно подати новий уточнюючий?

ТОВ зробила гарантійний авансовий платіж за складські послуги в січні на 300т.грн. Получили ПН на цю суму. Згідно з договіром, ця сума списується рівними частинами протягом року. Потім на кінець січня отримаємо рахунок за складські послуги на 55т.грн для сплати з урахуванням аванового платіжа, а Акт на повну суму 80т.грн. ПН на 55т.грн.(80-25аванса=55т.грн.) Такій розрахунок з урахуванням авансу буде кожного місяця. Як відображати в бух.обліку зменьшення авансу,та чи вірно постачальник надає нам ПН та акти? Як коректно вести облік гарантійного платіжа по цій послугі? Дякую

Доброго дня, питання по фіскальному чеку . Як правильно відображати рядок заокруглення у випадку відсутності суми заокруглення -ставити "Заокруглення- 0,00" чи можливо взагалі не друкувати цей рядок ? Чи вірно розумію що у випадку розрахунку безготівкою , цей рядок взагалі не друкується? Дякую

ФОП на заг. сис. оподат. Мав основне місце роботи, за яким з січня 2024 р. по травень 2024р. було призупинення трудових відносин. 29.05.2024р. був звільнений, але з/п при розрахунку було тільки нараховано, але не виплачено. Податки із зарплати підприємством також нараховано, але не перераховано. Як тепер ФОП відобразити в Подат. деклар. про майновий стан і доходи цю нараховану, але не виплачену зарплату, а також нараховані, але не виплачені з неї податки? Чи потрібно у рядку 10.1 Декларації поставити у гр.3 суму нарахованої, але не виплаченої зарплати?
 Що робити з гр.4,5 рядка 10.1 Декларації у цьому випадку? Вказувати нараховані, але не перераховані податковим агентом податки? Або ж ні?

Підприємство стало засновником іншого підприємства (доля 100%), реєстрація проведена, згідно статуту інвестор грошові кошти має внести на протязі 5 років, чи потрібно проводити дисконтування цієї довгострокової кредиторської заборгованості та як правильно відобразити дисконт в доходах чи у складі додаткового капіталу? Балансову вартість інвестиції потрібно відобразити за методом участі в капіталі, якщо асоційоване підприємство має збиток і власний капітал від"ємний (рах40-рах46=0-збиток), то інвестицію відображаю як 0? Інша інвестиція (доля 65%) зареєстрована 13.12.2024, внесена 100%, в балансі за 2024 краще відобразити за собівартістю, а в 2025 році за методом участі в капіталі? Дякую

ФО, громадянин України, мешкає та працює з квітня 22 року у Нідерландах (тимчасовий захист), є податковим резидентом Нідерландів - сплачує податки із з/п згідно законодавства Нідерландів.
 Паралельно ФО періодично проводила протягом 24 року підпр.діяльнісь в Україні (ФОП, платник ЄП 3група (5%)): послуги (КВЕД 63.11; 63,99) були надані ФОПам-резидентам України, оплата надходила на пот.рахунок в Україні і оподаткована відповідно до чинного укр.законодавства.
 P.S.: з березня 22 року ФО кордон України НЕ перетинала.
 - чи повинна ця ФО декларувати свої нідерландські доходи в Україні і навпаки - чи потрібно подавати інформацію в Нідерландах про свої доходи як ФОПа в Україні? Дякую.

Доброго дня. Чи можливо складати подорожні листи з розрахунку на місяць в електронному вигляді, а на кінець місяця їх друкувати? Дякую.

Засновник помер у січні 2025р. Чи потрібно за 2024 рік нараховувати дивіденди? Збори про розподіл прибутку заплановані на березень 2025р.

Доброго дня, питання такого характеру. Є ТОВ (1), яке торгує посівним матеріалом для сг виробників. Є ТОВ (2) яке вирощую кукурудзу, як посів.матеріал, та продає ТОВ (1)для реалізації. ТОВ яке вирощує, продає насіння кукурудзи в мішках, видаткова в мішках. Але податкову накладну виписують в кг (по новим правилам, так їх проконсультувала податкова інспекція).... Вага мішків кукурудзи різна від 21,5 до 25 кг. Ціна при перерахунку в кг виходить з 6 знаками після коми, а то й більше. Як вірно взагалі виписувати податкові накладні в мішках чи кг для використання на территорії України та як посівний матеріал.

Добрий день. Підприємство, оптова та роздрібна торгівля КВЕД 45.31,45.32. Заключили договір з ТзОВ "УАПРОМ" про надання послуг до програмної продукції у вигляді онлайн -сервісу (електронного маркетплейсу)Рrom ton. Чи потрібно підприємству для цього мати ще якийсь відповідний КВЕД щоб користуватися їх послугами, розміщувати там свою реламу(товари)? Дякую.

Вітаю.
 Виборча комісія (місцеві вибори, чинна, члени комісії здійснюють свої функції зараз на безоплатній основі, але під час виборів - за плату). У 2023 році на усну телефонну вимогу ДПС було подано уточннюючий розрахунок за ф.1ДФ за 4 кв.2020 року. В УР були уточнені виплачені суми ПДФО (заповнено гр.4 Д.4 по низці працівників).
 У грудні 2024 виборча комісія отримала ППР з штафом 1020 грн.за подання цього УР.
 Однак виборча комісія фінансувалась з бюджету, і це було виключно на період виборів, наразі казначейські рахунки закрито, відповідно, коштів на сплату штрафу немає. Яким чином можна уникнути сплати штрафу? На які положення ПКУ слід посилатись у листі в ДПС? Дякую.

Фоп 2 група .У квітні потрібно у паспорт добавляти нове фото ( 45 років). Чи потрібно щось десь міняти у інформаціі податківців?
 А якщо Фоп прийме рішення змінити паспорт(книжечку) на ай дї паспорт? Чи потрібно проводити зміни та де , у який період . Дякую

Фоп 2 гупа.Торгівля товаром через Нову Пошту, пісдяплата с зарахуванням через Нова Пеу на айбан. з 1 березня нові фіскальні чеки. Що зазначати у рядку 18 - форма оплати та у 19 - засоби оплати 1) при післяплаті ,2)як що грощі отримані згідно рахунку на Айбан. Плануємо видавати фіскальні чеки на усе, щоб сходився дохід .Дякую

Добрий день! Проконсультуйте будь ласка,ми торгова опт.компанія(ТОВ на загал.сис-мі оподат-ня), імпортуємо побут.техніку яка потребує гарант.обслуговування, раніше гарант.обслуговування не було, просто повернення товару і утилізація. Зараз почали завозити товар,який беремо на гарант. обслуговування, внаслідок цього виникло багато питань).Наш постачальник забов'язується компенсувати нам гарант.випадки через кредит-ноту(раз в квартал).Завозити деталі д/ремонту ми будемо разом з товаром і передавати їх третій стороні (серівісній компанії) яка буде ремонтувати товар з заміною деталей і повертати нам вже відремонтований товар, скажіть будь ласка чи треба в такому випадку сторювати резерв 473рах.?

Вітаю! Як на сьогоднішній день рахуємо дохід ФОП 2 група. Було відео М.Кавин, де вона повідомила, що дохід визначається днем, коли була оплата через прро (готівка) та через термінал. день в день. Згідно ПКУ дохід ФОП вважається, коли гроші зайшли на рахунок і це як правило завжди є наступний день. Як правильно визначити дохід ФОП в 2024?