Лектор відеокурсу
-
Галина Морозовська
Незалежний бухгалтер-експерт з оподаткування та обліку
Про що дізнаєтесь?
- Правила подання декларації з податку на прибуток: строки подання, форма декларації, звітний період, типові помилки
- Різниці: види, хто (не)застосовує, заповнення Додатка РІ в різних випадках
- Податок на прибуток: об’єкт оподаткування, як відобразити в декларації, строк сплати
- Заповнення додатків до Декларації: види, які слід заповнювати та яким чином
Модуль 1. Загальні правила подання декларації з податку на прибуток
Урок 1. Строк звітування та граничний час. Способи подання.
Урок 2. Куди подавати декларацію у разі зміни місцезнаходження?
Урок 3. Форма декларації. Який ідентифікатор електронної форми використовувати? Тип декларації: звітна, звітна нова та уточнююча.
Урок 4. Базовий звітний період: як його визначати для заповнення шапки декларації?
Урок 5. Особливі відмітки у шапці декларації: кого вони стосуються?
Урок 6. Подання фінзвітності до подання самої декларації з податку на прибуток. Правила та хронологія.
Урок 7. В яких одиницях виміру заповнюється декларація?
Урок 8. Загальна сума доходу за даними бухобліку (рядок 01 декларації). Які рядки з фінзвітності взяти для заповнення? Методика перевірки від ДПС.
Урок 9. Бухфінрезультат (рядок 02 декларації). Типові помилки. Методика перевірки від ДПС.
Модуль 2. Різниці
Урок 1. Хто може відмовитися від різниць та від яких? Які різниці діють навіть у разі відмови від різниць?
Урок 2. Як приймається рішення про відмову від різниць і проставляється відмітка в декларації?
Урок 3. Додаток РІ (рядок 03 декларації). Будова та алгоритм заповнення.
Урок 4. Амортизаційні різниці. Додаток АМ. Прискорена амортизація. Відсутність різниць за МНМА.
Урок 5. Були без різниць – стали з різницями: від якої вартості нараховувати податкову амортизацію?
Урок 6. Різниці за резервом сумнівних боргів та списанням дебіторки.
Урок 7. Різниці за резервами та забезпеченнями. За якими резервами немає різниць?
Урок 8. Різниці за штрафами.
Урок 9. Різниці за подарунками та благодійністю. Винятки воєнного стану.
Урок 10. 30%-ва різниця за купівлею / продажем товарів, послуг в особливих нерезидентів з переліків КМУ. Винятки. Які документи потрібні від нерезидентів?
Урок 11. 30%-ва різниця за придбанням у неприбуткових організацій: алгоритм застосування та винятки.
Урок 12. Різниці за роялті.
Урок 13. Процентна різниця.
Урок 14. Перенесення збитку минулого року (мінусовий рядок 04 за 2023 р.) як зменшувальна різниця у додатку РІ. Стосується усіх!
Урок 15. Різниці за бюджетними грантами. Стосується усіх!
Урок 16. Різниця за порушення договорів страхування: коли та як працює. Стосується усіх!
Урок 17. «Перехідні різниці». Стосується усіх.
Модуль 3. Об’єкт оподаткування, пільги та сума податку до сплати
Урок 1. Об’єкт оподаткування податком на прибуток (рядок 04). Прибуток звільнений від оподаткування (рядок 05 ПЗ). Податок на прибуток (рядок 06).
Урок 2. Рядки 06.1-15: хто їх заповнює?
Урок 3. Зменшення податку на прибуток до сплати (рядок 16 ЗП).
Урок 4. Податок на прибуток за звітний період (рядки 17-19). Який рядок проходить по інтегрованій картці платника?
Урок 5. Строк сплати податку на прибуток. Чи можна зарахувати переплату?
Модуль 4. Додатки до декларації
Урок 1. Які є додатки до декларації? Як обрати свої? Загальна кількість аркушів додатків: як заповнити?
Урок 2. Додаток ФЗ (фінзвітність). Які відмітки проставити у річній декларації? Хто ставить «+» про оприлюднення з аудиторським висновком?
Урок 3. Додаток АВ (дивіденди). Чи треба відображати дивіденди, виплачені фізособам, в додатку АВ?
Урок 4. Додаток ЗП: зменшення податку на прибуток. Як зарахувати податок, сплачений за кордоном. Враховуємо у зменшення «дивідендні» авансові внески.
Урок 5. Додаток ПН (з доходів нерезидентів). Правила заповнення. Чи складати, якщо за міжнародним договором є звільнення від оподаткування?
Урок 6. Додаток ПП: звіт про пільги. Як правильно відобразити у пільгах від’ємне значення об’єкта оподаткування минулого року, яке переносимо у поточний як різницю? Несплата податку на репатріацію: коли заповнювати додаток ПП? Якщо за три квартали пільга була, а за рік – немає, чи подавати додаток ПП?
Урок 7. Додаток ВП (виправлення помилок): коли доречно скористатися варіантом виправлення помилки поточною декларацією.
Урок 8. Додаток МПЗ (мінімальне податкове зобов’язання). Хто заповнює? Правила складання та доплати податку.
Урок 9. Доповнення до декларації: коли є сенс подавати?