Відеозапис | 7 серпня 2024
Матеріали
Оберіть відео для перегляду
Програма
Коментарі2
0/700
Стосовно додатку 2 до проекту податкової декларації з ПДВ, У таблиці 1, як правильно заповнити гр.5 «період складання податкової накладної, розрахунку коригування кількісних і вартісних показників, іншого документа»:
У звітному (податковому) періоді, у якому виникло відʼємне значення що зазначається: або в розрізі кожної ПН за конкретним контрагентом або у загальної сумі за період складання ПН, включених до ПК за конкретним контрагентом?
У звітному (податковому) періоді, у якому виникло відʼємне значення що зазначається: або в розрізі кожної ПН за конкретним контрагентом або у загальної сумі за період складання ПН, включених до ПК за конкретним контрагентом?
Взагалі заповнення таблиці 1 додатку 2 передбачено в розрізі періодів, в яких виникає від’ємне значення ПДВ та також зазначаються «Постачальник (індивідуальний податковий номер або умовний індивідуальний податковий номер)», за рахунок ПН від якого формується від’ємне значення ПДВ. При цьому в графі 5 «період складання податкової накладної, розрахунку коригування кількісних і вартісних показників, іншого документа», вважаємо, потрібно брати саме дані такої ПН. Дані формуються у загальної сумі за період складання ПН, включених до податкового кредиту за конкретним постачальником – адже ж в таблиці 1 не зазначаються такі реквізити ПН як дата складення та номер.
