Вихід випуску: 20 лютого 2024
Оберіть відео для перегляду
Щоб переглянути відеовідповідь, клікніть на посилання над запитанням
Усі відповіді на ваші звернення дивіться в рубриці «Мої консультації»
Коментарі70
За датою
Доброго дня! ТОВ (заг.с-ма+ПДВ, малодохідник) станок введений в експлуатацію у жовтні 2021р, строк експл. 5 років.Станом на зараз виконано поки лише одне замовлення, заплановане не відбулось.Чи не знімуть з витрат амортизацію, якщо раптом замовлень більше не буде?Дякую.
Чи може ТОВ виплачувати дивіденди учасникам(ФО), якщо має заборгованість перед спадкоємцем по виплаті частки виключеного померлого учасника (Рішення було 20.01.23р.)?Спадкоємець сам не звертається, і не планує, його повідомляли. Як виплатити дивіденди, зважаючи на обмеження по ч.1ст.27 Закону 2275? Які наслідки (штрафи чи інше),якщо виплатити дивіденди при наявності заборгованості перед спадкоємцем? Що робити якщо він і не звернеться ніколи? Дякую!
Вітаю! Юридична особа-Орендар орендує у фізичної особи обладнання. Згідно Договору орендна плата фактично нараховується та фактично сплачується фізичній особі-Орендодавцю щоквартально. Чи слід в цьому разі юридичній особі виконувати норму щодо сплати ПДФО та ВЗ щомісячно не пізніше 30-го числа наступного місяця? Дякую.
Вітаю! Після сплати податків ФОП здійснює переказ коштів з підприємницького рахунка на особисту картку з призначенням платежу "Переказ власних коштів на особисту картку". З метою уникнення питання, пов'язаного з фінмоніторингом працівник банку порадив ФОПу при здійсненні переказу коштів вказувати наступне призначення платежу "Дохід від підприємницької діяльності". Чи правильним в цьому разі буде таке формулювання? Дякую.
Вітаю! Юридична особа-платник ЄП має у власності нежитлове приміщення, яке здає в оренду (основний вид діяльності). Приміщення знаходиться на 1-му поверсі багатоквартирного будинку, який є на балансі ОСББ. Чи повинна юридична особа у цьому разі сплачувати земельний податок або орендну плату за землю? Яким нормативним документом керуватися? Дякую.
Добрий день. Платник податку на загальних підставах -виробник. Ми орендуємо приміщення в якому є виробничі цеха і офіс, і склади. Як вірно віднести витрати по виробничим цехам на 23 рахунок чи на 91? і потім використання електроенергії теж обов'язково поділяти на 23,91.92.93 чи можна списувати на виробництво всю суму?
Доброго дня. ТОВ на загальній системі з ПДВ, мікро, 01.08.23 повернулось з 2%. На 31.12.23р перехідні операції при поверненні з 2% залишились не закритими(немає оплати-акт був на 2%, немає виконання послуг-оплата була на 2%). Ми маємо право не включати такі суми в РІ за 2023р, а включити іх в РІ 2024.2025р, коли відбудеться друга подія. Чи усі перехідні операції потрібно відобразити в 2023р? Дякую
На загальних зборах (2 учас фіз особи) Обявили про виплату дивідендів (Дт 441 Кт443) але так як коштів немає, то прописали в Протоколі, що: "нарахування дивідендів, проводиться згідно Протоколу- погодження засновників, та Розпорядження директора" (Дт443 Кт 671) одночасно утримується (Дт671 Кт 641 ПДФО та Дт671 Кт 641вій збір) і перераховується, але питання по датам Наприк нарахували 10.06.23 р Дт 441 Кт 443 200 тис.,а Дт 443 Кт 671- 10тис (20 протоколів) за період з 10.06.23р по 20.03.24р?
Доброго дня! Підприємство в 2021 и 2022 р. нараховувало резерв відпусток Дт92 Кт471, відображали у витратах. В 2023 резерв не нарахували, но сторнували резерв 2022, зняли з витрат. Які можуть бути наслідки під час перевірки (який штраф)? Чи краще виправити та подати повторно Баланс та Декларацію з прибутку?
Доброго дня! Підприємство має кредиторську заборгованість з 20.11.20р. за отримані товари, які частково не оплачені. Можемо списати заборгованість в 4кв.23р ? Чи на сегодні не можна списувати заборгованість? Що треба зробити з ПДВ ?
Доброго дня.Чи потрібно дисконтувати кредити, отримані під 5-7-9% з державною підтримкою? В кредитному договорі базова ставка вказана 18.5% ,а керуючись Порядком надання держ.підтримки Постановою КМУ від 201.01.20 №28 та Порядком надання держ.гарантій Постанова КМУ від 14.07.21р № 723 на період військового стану та протягом 1 міс. після завершення - ставка 0%. Дякую
Добрий день! ФОП 3 група 5% планує розширити поле діяльності та почати виготовляти і продавати їстівні букети (цукерки, печиво, ковбасні вироби, сири, без алкогольних напоїв). Реклама та прийом замовлень в інтернеті (фейсбук, інстаграм), оплата на ІВАN. Питання у визначенні КВЕД. Чи достатньо буде: 47.9 (роздріб. торг. поза магазинами) та 82.92 (Пакування)? Чи потрібен ще КВЄД на продаж продуктів харчування? Дякую
Сільськогосподарське Товариство в 2023 році було платником Єдиного податку 4 групи. На кінець 2023 року є заборгованість по сплаті ЄП. Чи можемо ми в 2024 році бути платником ЄП? Чи подавати декларацію платника ЄП?
Добрий день. Підприємство малодохідник, різниці не застосовуються. У 2023 були примусово списані кошти виконавчою службою за постановою пенсійного фонду за 2013 рік, коли у нас була заборгованість. Але ця заборгованість була погашена ще у 2013. Також була списана сума коштів за виконавчим провадженням, якого у нас нема. Скажіть, будь ласка, чи можна ці суми списання віднести до витрат у 2023 на основі бухгалтерської довідки та чи виникатимуть різниці у декларації з податку на прибуток?
Добрий день. Декларація з податку на прибуток подається за підсумками року, різниці не застосовуються. У 2023 було відкориговано податок на нерухоме майно та орендну плату землі, що знаходяться на окупованій території. Скажіть, будь ласка, чи вважається це пільгою та чи потрібно це відображати в додатку ПП податкові пільги до декларації з податку на прибуток, якщо так, то як це правильно розрахувати? Дякую
Вітаю. Отримали обладнання від нерезидента зі значним запізненням. і не доплатили узгоджену суму 4000євро. Претензій нема, але сума не закрита, бо у нас в обліку Кт 632 =4000є, а в постачальника Дт. Пройшов рік і аудит постачальника просить закрити суму і надати їм Дебет-ноту, щоб вони виписали нам Кредит-ноту (як ми зрозуміли). Яким шляхом провести взаємозалік: шляхом отримання знижки по Кредит-ноті за затримку поставки? Чи шляхом отримання виплвти штрафної санкції по Кредит-ноті? Дякую.
Через Covid-19 був призупинений строк позовної давності по ст.257 ЦКУ на період з 12.03.20 по 30.06.23 і через ВС на період з 24.02.22 по 31.07.23.Як порахувати новий строк закінчення позовної давності,якщо нап-д,строк позовної давності розпочався 01.01.2018, мав закінчитися 31.12.20(3 роки).З 01.01.18 по 11.03.20 минуло 2роки, 2міс, 11днів до запровадження карантину, період з 12.03.20 по 31.07.23 не враховуємо.З 01.08.23 маємо додати 9міс 20днів,тбт 20.05.24 строк позов.давності мине.Правильно?
Доброго дня, ТОВ до 01.08.2023 перебував на ЄП 2? Повернувшись на заг систему з ПДВ нарахували компенсуючі ПДВ по товарам проданим на ЄП 2% (купленим з ПДВ до переходу на ЄП) . В бух обліку відобразили проводкою 949 6412. Вірно? Чи включається включається сума до витрат в податковому обліку чи підлягає коригуванню як різниця ? Дякую
2022р - мали податковий кредит включений на підставі первинних документів, до 20 липня 2022р податкові накладні по ним не були зареєстровані, тому сторнували з податкового кредиту. Зв'язку з підприємством по теперішній час немає. Ми мале підприємство, подаємо звітність раз на рік, чи можемо ми списати ці суми з балансу у 2023р і на підставі чого? Дякую
Доброго дня. ЮО в 2023 р. була платником ЄП 4 групи (сільгосп), а в 2022 та з 2024 - платником податку на прибуток. В 2023 р. ми подали декл. з податку на прибуток за 2022, додатком до якої був розрахунок мінімального податкового зобов'язання за 2022 р, та декларацію платника ЄП на 2023 р. з пустим додатком 3 "Розрахунок МПЗ за 2022 рік" . Ми повинні подати розрахунок МПЗ за 2023 р., але не зрозуміло, додатком до якої декларації він повинен бути? Адже декл. на прибуток подамо тільки в 2025 році?
