Online-відповіді на запитання з Мар’яною Кавин

Питання 2. ФОП-загальник, деревообробне виробництво. Сировину, паливо списує по нормам. Як відносити на витрати інші товари, які закуповуються для госпдіяльності, наприклад, пилки для верстата, отримано та оплачено у кіль-ті 100 шт, використовуються не всі одразу, а періодично замінюются? Бухоблік ФОП не веде, щоб відслідковувати шлях цих пилок. Чи можна віднести вартість всіх пилок одразу у періоді оплати ? Дякую.

Добрий день. Якщо аванс за продукцію отримано ФОПом на єдиному податку, а відвантаження і остаточна оплата відбулися вже на загальній системі, чи можна на витрати , стосовно даної продукції, віднести в повному розмірі чи розраховувати пропорційно і віднести лише ту частину, яка припадає на дохід отриманий на загальній системі? Дякую.

ТОВ власник земельної ділянки, уклало договір з девелопером про співпрацю , як відобразити в обліку : земельну ділянку, та розподіл майбутніх МОНів, згідно договору організації та фінансування будівництва, реєстрацію спеціального майнового права та МОНів

Доброго дня! Фоп 3 гр, платник пдв, планує закупівлю матеріалів з Кітаю. Які найчастіши помилки виникають на етапі оформлення документів, на що звертають увагу податківці?

В феврале 2022 г ошибочно не применили соц. льготу. В декабре 2022 г сделали річнний перерахунок ПДФО. Расчетная величина получилась меньше чем удержана, налог переплачен. Уменьшить ПДФО в декабре 2022 г в полном размере не получилось, в 4ДФ минус не показали. Как правильно выйти с этой ситуации с меньшими штрафами, в 2023 г тоже нет возможности уменьшить ПДФО, можно при начислении зар. платы за 12.23 г поставить ПДФО с минусом? (4ДФ как показать?) Чем грозит если ничего не менять?

Добрий день. Підприємство прийняло рішення випустити облігації.
 Як правильно відобразити в обліку? Чи існують підводні камені в оподаткувані даної операції? На що потрібно звернути увагу? Дякую.

Підприємство планує засипати щебнем дорогу до виробничого цеху. Сама територія цеху в оренді.Та й сам цех теж. Чи можем ми, як орендатор, провести цей благоустрій? Та чи можем віднести до витрат поточного періоду вартість цього щебня? ( орієнтовно вартість щебня 500 тис). Дякую

До ФОП єд под 3 група пл ПДВ надійшов запит від місцевої ДПС щодо отримання інформації. Повна нісенітниця: "За результатами проведеного аналізу сума експортних операцій умовно 120 грн, а сума задекларовано доходу ( дані декл пл єд под) умовно 100 грн. Ймовірно вами заниженою суму одержаного доходу умовно 20 грн. З метою з'ясування повноти відобр доходу просимо подати уточн декл або надати інформацію та документ підтвердження "і т д. Будь ласка підкажіть як правильно відреагувати на це. Дякую

Доброго дня.ФОП 2-га група- торгівля технічно складними пристроями.Без РРО (всі розрахунки ч/з банк). Працюємо тільки по предоплаті. Після отримання оплати, товар надсилаємо Новою Поштою За послугу платить покупець .Не можу зрозуміти у звязку з листом ДПІ в ЗІР від 04/07/23 Чи потрібен нам РРО?Чи є якийсь варіант щоб не застосовувати РРО?Може товар надсилати як фізособа ?

Продовження. Питання: за результатами 2023р. подає: як ФОП декларацію з єдиного податку з відображенням доходів від підприємницької діяльності та як фізична особа подає до 01.05.2024р. декларація про майновий стан де відображає отримані доходи у вигляді дивідендів: суми «українських» (ряд. 10.4) з одночасним відображенням по гр. 4 та 5 сум податків та «іноземних» у рядку 10.4 із одночасним заповненням гр. 6 та 7 які треба сплатити до 01.08.24? Дякую

Добрий день! ФОП 3 група 5%. Як фізична особа придбав: 1)через українську інвестиційну компанію акції українського підприємства. Компанія при виплаті дивідендів утримує податок на доходи та військовий збір. 2)через брокера США акції компанії що зареєстрована в США. Дивіденди виплачували.

Добрий день!Підприємство як Позичальник отримало кредит за програмою "Доступні кркдити 5*7*9". За умовами договору Фонд розвитку підприємництва бере на себе обов'язки відшкодовувати нам частину нарахованих відсотків шляхом перерахування грошей банку. За своєю суттю ці кошти є цільовим фінансуванням. З іншого боку це дохід. Яким чином відсотки фіналізуються у Балансі та ф.2мс та які податкові наслідки, якщо підприємство на загальній системі оподаткування та не застосовує податкові різниці?Дякую.

Доброго дня, ми ТОВ заг.система, мікро, виробники сільгосптехніки, річний дохід 3млн.грн. Маємо виробниче приміщення 2000кв.м., частину викоритовуємо для виробництва (500кв.м), складу готової продукції не маємо (працюємо лише під замовлення), інша частина приміщення поки, що не задіяна. На який рахунок відносити податок на нерухомість приміщення та податок на землю під нерухомістю? Чи можна не включати до собівартості продукції ? В яких локальних документах прописати такі умови? Щиро дякую!

ФОП загальносистемник як відзвітуватися по ЄСВ за 2023рік діяльність була але ЄСВ за себе прийняв рішення неплатити.Додатон по ЄСВ потрібно подавати чи ні. І якщо подаємо які колонки заповнювати. Дякую

Добрий день! Питання по основним засобам. На підприємстві проводили ремонт котла. Бухгалтер поставила ремонт на 104 рахунок. Котел відключили та вже 3 роки, як не включають. Ремонт котла самортизували, як його списати.

ФОП ІІІ-група 5% не сплачував ЄСВ за себе за 1 та 2 квартал.2023р. Чи буде нараховано штраф, якщо це зробити зараз?

ТОВ загальна система. Знайшла помилку у деклар за 4кв2022року. Завищена сума резерву по Кт 47. Потрібно виправити помилку до подачі деклар за 4кв2023р. Мої дії:
 Уточнюю Баланс за 4 кв 2022 та три квартала 2023. Подаю уточнюючу прибуткову деклар за 4кв2022р і в той же день доплата по прибутку. Що зі штрафом та пені ??? Чи може таке уточнення "пришвидшити " включення нас до графіку перевірок? Можливо я про щось забула?

Доброго дня ! ФОП НА 2групі чи має право продати ТОВ авто оливо для автомобіля, який тоді треба мати КВЕД. Якщо гроші йдуть на Айбан чи треба вести книгу обліку товарних запасів. І як розуміти які коди УКТЗЕД по автозапчастям відносяться до технічно складних побутових товарів?

Чи потрібно нараховувати ПДВ на суму компенсації витрат з відрядження(проживання в готелі та авіа/залізничні квитки в Німеччині)? ТОВ (Покупець) виставив рахунок ТОВ (Продавцю) на компенсацію витрат з відрядження на передзамовленя товару, що передбачено договором поставки. Послуги (проживання в готелі та замовлення авіа / залізничні квитки країна Німеччина) отримані ТОВ (Покупцем) від ТОВ (Виконавець) були без ПДВ так як фактичне місце послуг не на митній території.