Вихід випуску: 19 грудня 2023
Оберіть відео для перегляду
Щоб переглянути відеовідповідь, клікніть на посилання над запитанням
Усі відповіді на ваші звернення дивіться в рубриці «Мої консультації»
Коментарі56
За датою
В жовтні 2023 р. був продаж металолому. Чи потрібно тепер щомісяця коригувати вхідний ПК та виписувати ПН згідно п.199.1, а також робити це у 2024 році, якщо наступний продаж планується у грудні 2024року.
ПДВ в продовження питання
Підпр-во, платник ПДВ в 2020р надало послуги по прогр.забезпеч. неплатнику ПДВ бюдж. организації за ставкою 20%. В 23р при перевірці Держаудитслужби встановлено, що ці операції звільнені від ПДВ , у зв'язку з чим ми повертаємо тільки суму ПДВ. 1. Чи маємо право відкоригувати раніше відображені ПЗ якщо покупець - неплатник ПДВ? 2. Чи достатньо листа? Копії акту перевірки? Чи потрібна якась додаткова угода?
Дякую!
Підпр-во, платник ПДВ в 2020р надало послуги по прогр.забезпеч. неплатнику ПДВ бюдж. организації за ставкою 20%. В 23р при перевірці Держаудитслужби встановлено, що ці операції звільнені від ПДВ , у зв'язку з чим ми повертаємо тільки суму ПДВ. 1. Чи маємо право відкоригувати раніше відображені ПЗ якщо покупець - неплатник ПДВ? 2. Чи достатньо листа? Копії акту перевірки? Чи потрібна якась додаткова угода?
Дякую!
Добрий день.
На ЗІР ДПС є питання -"Як з 01.01.2023 оподатковуються ПДВ операції з постачання програмної продукції, а також операції з програмною продукцією, плата за які не вважається роялті?" та відповідь "...пропонуємо звернутись до контролюючого органу із запитом на отримання індивідуальної податкової консультації". Підкажіть, будьласка, є якісь нюанси? адже з 01.01.2023 р. постачання програмної продукції оподатковують ПДВ 20%. Ми є постачальниками як послуг так і продукції програмної.
На ЗІР ДПС є питання -"Як з 01.01.2023 оподатковуються ПДВ операції з постачання програмної продукції, а також операції з програмною продукцією, плата за які не вважається роялті?" та відповідь "...пропонуємо звернутись до контролюючого органу із запитом на отримання індивідуальної податкової консультації". Підкажіть, будьласка, є якісь нюанси? адже з 01.01.2023 р. постачання програмної продукції оподатковують ПДВ 20%. Ми є постачальниками як послуг так і продукції програмної.
Підпр-во, платник ПДВ в 2020р надало послуги по прогр.забезпеч. неплатнику ПДВ бюдж. организації за ставкою 20%. В 23р при перевірці Держаудитслужби встановлено, що ці операції звільнені від ПДВ , у зв'язку з чим ми повертаємо суму ПДВ. 1. Чи маємо право відкоригувати раніше відображені ПЗ якщо покупець - неплатник ПДВ? 2. Потрібно скласти два РК, перший "-" ставка 20%, другий "+" зі звільненням, чи РК на "-" і нову ПН 2020р.?
3. Чи потрібно перераховувати коеф ЧВ за 2020р та 2021р.?
Дякую!
3. Чи потрібно перераховувати коеф ЧВ за 2020р та 2021р.?
Дякую!
Якщо в до нас в Медок прийшла Квітанція від 30.10.23, що ПН від 10.10.23р. від Постачальника заблоковано. А потім, 05.12.23р. прийшло у Медок Рішення о розблокуванні цієї ПН за 10.10.23р. постачальника. У Медку самої такої ПН від постачальника з грифом регістрації та датою регістрації ні у жовтні 2023, ні у грудні 2023 немає. Маємо лі ми в цьому випадку на основанії Рушення о реєстрації ПН за 10.10.23р. що від дати 05.12.23р, врахувати таку ПН від постачальника до податкового кредиту грудня 23р?
Доброго дня, 29.09.23 клієнт оплатив 1560 грн за товар, нарах ПЗ. Замовили товар 02.10.23, виявилося, що зросла вартість у постачальника, варт. товару 1600,00 грн відшкодувати ПК. Товар має прийти у січні 2024р, тоді і буде відвантаження клієнту. У такому випадку в нас виходить сума продажу нижча за ціну придбання - п. 188.1. Виходить, коли буде відвантаж товару у 01м 2024р потрібно донарахувати ПЗ на різницю 40 грн? Як показати це у ПН та Декларації? Дякую.
Якщо нам постачальник палива постійно робіть РК нульові, наприклад у листопаді по ПН за вересень з кодом 104, змінюють ціну та кількість літрів. Таких РК може бути по 5-10 шт і всі нульові. Таке можливе, не має тут порушення? Ми їм сплачуємо практично щодня предоплати (на них вони й складають ПН), а кінцем місяця вони надають видаткову накладну.
Медичне КНП отрим. від БДМУ та ін. корист. на казнач. рах. відшкодування коштів за комунальні послуги згідно рахунка-акта з ПДВ та перераховує усю суму разом з ПДВ. Як медичному КНП сплатити ПДВ, якщо воно повертає усю суму з ПДВ ? КНП не може суму, яка прийшла на казнач. як відшкод. від БДМУ та ін. користувачів розділити на ПДВ і оплату, вона перераховує всі кошти, які надійшли. Значить виходить, що ПДВ треба платити з власн.коштів? Чи це правильно і як це можна вирішити?
Добрий день! У лютому 2022р наше товариство надало декларацію з ПДВ за бух. документами. У липні 2022 податковий кредит не було підтверджено всіма зареєстрованими ПН, і до контролюючого органу нами надано уточнюючу податкову декларацію з ПДВ за лютий 2022р та перераховано до бюджету суму не отриманого ПК від одного постачальника у розмірі 20000 грн. У травні 2023р цього постачальника анульовано з платників ПДВ. Чи можна суму ПДВ у розмірі 20000 грн віднести на витрати товариства за 2023рік?
Надали послугу Замовнику-Резиденту - Міжнародне вантажне перевезення за ставкою 0% ПДВ, та був ще понаднормовий простій за межами України. Маємо лі ми його відносити до п.186.2.1 НЕ ПДВ- ПН не складаємо, чи за 0% ПДВ - складаємо ПН, як й саме міжнародне перевезення? Замовник наполягає, що це НЕ ПДВ за межами України по ст. 186.2.1 та на 0% ПДВ не погоджується, та як штраф, теж не погоджується щоб ми виставляли. Продовження далі...
Продовження далі: У договорі сплата за понаднармовий простій зазначена у розділі Оплата та розрахунки. У разі якщо ми всеж зазначаємо, як послугу Не ПДВ по ст. 186,2.1, та ми надаємо послуги за ставкою 20% , 0 % та буде цій понаднормовий простій НЕ ПДВ, то виникає обов,язок визначати частку оподак.та неоподат.операцій та нараховувати компенс. ПДВ забов,язання по ст 199.1? Чи всеж це є штраф Не ПДВ, та ми нічого не складаємо та ненараховуємо?
Продовження далі: Або треба зазначати такий понаднормовий простій за межами України теж по 0% ПДВ, як й саме це міжнародне перевезення, в якому стався цій простій? І якщо ми не склали таку ПН на понаднормовий простій за 0% ставкою ПДВ, то який штраф нам загрожує? Та якщо компенсуючу ПН за п. 199.1 не склали, якщо буде вважатися що це відноситься до п.186.2.1 Не ПДВ, теж які наслідки, який штраф?
Продовження далі: У договорі сплата за понаднармовий простій зазначена у розділі Оплата та розрахунки. У разі якщо ми всеж зазначаємо, як послугу Не ПДВ по ст. 186,2.1, та ми надаємо послуги за ставкою 20% , 0 % та буде цій понаднормовий простій НЕ ПДВ, то виникає обов,язок визначати частку оподак.та неоподат.операцій та нараховувати компенс. ПДВ забов,язання по ст 199.1? Чи всеж це є штраф Не ПДВ, та ми нічого не складаємо та ненараховуємо?
Продовження далі: Або треба зазначати такий понаднормовий простій за межами України теж по 0% ПДВ, як й саме це міжнародне перевезення, в якому стався цій простій? І якщо ми не склали таку ПН на понаднормовий простій за 0% ставкою ПДВ, то який штраф нам загрожує? Та якщо компенсуючу ПН за п. 199.1 не склали, якщо буде вважатися що це відноситься до п.186.2.1 Не ПДВ, теж які наслідки, який штраф?
Доброго дня! Складаємо податкову накладну на послуги отримані від нерезидента- оплата за платні версії програм з більшими функціональними можливостями для ведення бізнесу. Чітко такої послуги не знайшли в ДКПП.Чі може при перевірці податкова не визнати таку податкову, якщо опис послуги/товару в розділи Б та код послуги , буде вважати на іх думку, що треба було зазначити якійсь інший. Чі є це достатньою підставою для невизнання податкового кредиту за такою податковою накладною?
Добрий день. Фірма-резидент отримала від нерезидента безоплатно обладнання на умовах FCA (Німеччина). Фірма оплатила транспортування його в Україну, розмитнення, сплатила ПДВ та мито. Далі обладнання було подаровано іншому резиденту України, платнику податків на загальних підставах. Нульова податкова накладна складена на іншого резидента. Питання: Друга ПН складається на корегування ПК за п.198.5 ст.198 ПКУ, чи на перевищення за п.188.1 ст.188 ПКУ? Якщо п.188.1, то що буде ціною придбання?
У квітні 22 р виписано 2 податкові на ПДВ 20 та ПДВ 30. Загальна сума ПЗ у декларації ПДВ за 04.22 становить 50. У листопаді 23 р виправлено помилку:зареєстровано нову податкову за 04.22 на ПДВ 10 та два коригування на ПДВ -25 та ПДВ 15.Усі виправлення у сумі дорівнюють 0. Як вірно відобразити це у декларації ПДВ? Подати уточнюючу за 04.22 зі збільшенням ПЗ, які фактично були відображені вірно, та зменшити у 11.23 ПЗ на суму коригувань? Чи можна відобразити усі виправлення у поточній декларації?
Що вказувати в таблиці даних платників податків, якщо підприємство не отримує податкового кредиту, є лише податкові зобов'язання? Підприємство надає послуги юридичним особам. Співпрацює з ФОПами, які не є платниками ПДВ, відповідно податкового кредиту немає. Вже другу поспіль податкову накладну зупиняють. Чи варто подавати таблицю? Або подавати документи на кожну податкову накладну, реєстрацію якої зупиняють? Зараз подаємо документи на розблокування кожної податкової накладної. Дякую!
Доброго дня! ТОВ на заг.системі, надає медичні послуги, є ліцензія, неплатник ПДВ. Якщо за 12 міс.дохід перевищить 1млн, то зареєструємось платником ПДВ. Після реєстрації платником ПДВ податкові зобов'язання не будемо нараховувати, бо згідно п.197.1.5 ПКУ ми звільнені від нарахування? А податковий кредит буде? Роз'ясніть, будь ласка, як тоді формується Декларація, якщо податкових зобов'язань не буде, а под.кредит буде? Може тоді зовсім не реєструватись платником ПДВ? Дякую! Новачок)
Підприємство платник ПДВ виробляє та реалізує БПЛА.Чи буде у виробника пільги з ПДВ по пп.4 або пп.5п.32 підроздіда2 розділаХХ ПКУ,якщо замовником буде Благодійний Фонд по запиту від Військової частини(Запит є. Акт передачі від БФ -ВЧ буде)
Добрий день, скажіть, будь ласка, чи потрібно робити компенсуючу подадкову накладну на себе (як порахувати суму для пн, якщо такий спецодяг входить до складу мнма, амортизація 100%) (це стаття 198.5?) в такій ситуації: робітник підприємства при звільненні не повертає спецодяг на склад, строк експлуатації якого ще не вийшов. Працівник пише заяву про утримання із заробітної плати суму завданих збитків.
Добрий день!як при списанні зіпсованного товару власного виробництва нарахувати ПЗ на умовний продаж?чи можливо в графі ПН "опис(номенклатура)товарів/послуг продавця"вказати причину нарахування ПЗ, наприклад: «Умовне постачання товарів/послуг, використаних в операціях, не пов’язаних із господарською діяльністю, у зв’язку з псуванням продукції на підставі акта списання від ___ № ___?так як підприємство визначає ПЗ розрахунковим шляхом і далі з продовженням заповнення решту графу 10 і т.д.
П-во загальносистемник(платникПДВ) заплатило підряднику передоплату за роботи по ремонту будівлі в сумі10000грн.Всього сума договору100000грн.Підрядник зареєстрував на предоплату та на акт виконаних робіт податкові накладні ,де вказана одиниця виміру гривня(як у акті) а обсяг(кількість послуги) у двох податкових 1.У другій податковій накладній(на виконану роботу)підрядник помилився у сумі та дав розрахунок коригування з кодом104.Чи можна поставити ці 2 податкові накладні до податкового кредиту?
Доброго дня. Скажіть, будь ласка, при анулюванні реєстрації платником ПДВ юридичній особі чи треба повідомляти контрагентів про це? Якщо так, то в якому вигляді? Дякую за надану відповідь.
