Все про ПДВ для ТОВ і ФОП

Лектори online-форуму

• Сергій Дробоття
  Податковий консультант у сфері оподаткування ПДВ, досвід роботи в ДПС України

• Ольга Самофалова
  Практикуючий податковий аудитор

Про що дізнаєтесь?

• Декларація з ПДВ: податкові зобов'язання та податковий кредит, “умовний” продаж, заблоковані ПН, виправлення помилок
• Відновлення перебігу ПДВ-строків: коли застосовувати правило «365 днів», строки подання документів на розблокування реєстрації в ЄРПН, порушення граничних строків реєстрації в ЄРПН та подання ПДВ-звітності
• Уникнення блокування ПН/РК: подання таблиці даних, 20-ОПП, умови автоматичного «розблокування», додаткові пояснення та алгоритм їх складання
• Співпраця ТОВ з ФОП на ЄП: ліміти та обмеження в роботі, ризики співпраці, спрощений облік та перевірки

Декларація ПДВ за вересень: ТОП-5 кейсів складання та уточнення на прикладах
Сергій Дробоття

1. Податкові зобов’язання: правило «першої події», касовий метод, оплата за бюджетні кошти, «необ’єктні» операції на період воєнного стану.
2. «Умовний продаж», щоденні та ритмічні постачання: дата виникнення податкових зобов’язань.
3. Податковий кредит: підстави та документальне підтвердження, правило «365/1095 днів», імпорт товарів, отримання послуг від нерезидентів, «старі» придбання у постачальників, яким з 01.08.2023 р. відновлено ПДВ-статус.
4. Зупинення реєстрації ПН в ЄРПН: вплив на облік ПДВ контрагентів.
5. Порядок виправлення ПДВ-помилок: тимчасові обмеження та умови для НЕнарахування самоштрафу.

Відновлення перебігу ПДВ-строків: розблокування ПН та інші ПДВ-строки
Сергій Дробоття

1. З 01.08.2023 р. поновлено правило «365 днів»: дата складання податкової накладної знову має значення (приклади).
2. Терміни подання документів на розблокування реєстрації в ЄРПН: фіскальна позиція ДПС щодо неподання «розблокувальних» документів.
3. Коли можна подати скаргу на контрагента: наслідки для постачальника та покупця.
4. Порушення граничних строків реєстрації в ЄРПН: який розмір штрафу застосує ДПС?
5. Граничні терміни для подання податкової звітності та сплати податку: відповідальність платників ПДВ.

Таблиця даних ПДВ: як попередити зупинення ПН/РК та не потрапити до ризикових, додаткові пояснення
Ольга Самофалова

1. Таблиця даних як засіб упередження «блокування» ПН/РК.
2. Створення імунітету від блокування та ризиковості – 20-ОПП, кількість працівників, податкове навантаження, показники звітності та перевірка контрагентів.
3. Умови автоматичного «розблокування» ПН/РК
4. Додаткові пояснення при розблокуванні ПН – право чи обов'язок платника.
5. Алгоритм складання додаткових пояснень та результати її розгляду комісією.

Співпраця ТОВ з ФОП на ЄП: законодавчі зміни, ризики, що врахувати в частині видів діяльності та оподаткування ПДВ
Ольга Самофалова

1. ФОП-ліміти та обмеження в роботі.
2. Плюси і мінуси (ризики) в роботі ТОВ з ФОП на ЄП.
3. «Спрощений облік» у єдинників платників ПДВ.
4. Перевірки ФОП на ЄП коли та які можливі.