Відеозапис | 28 вересня 2023 – 13 жовтня 2023
Сертифікат
Оберіть відео для перегляду
У блоці нижче ви можете переглянути відповіді на запитання
Всі відповіді на ваші звернення дивіться в рубриці «Мої консультації»
Коментарі10
За датою
Доброго дня! Помилково 25.09.2023р. виписано ПН і відправлено на реєстрація 09.10.2023р, яка була заблокована. Які дії платника у цьому випадку? Дякую!
Якось повідомити ДПС, щоця ПН помилкова, обов'язково із поясненнями! Це можна зробити через ЕКабінет, але краще письмово з повідомленням про вручення. В декларації не показувати - операції ж не було, ПН помилкова! На розблокування нічого не подавати, оскільки документів немає.
Доброго дня. У лютому 2022 року до деклараціі з ПДВ у податковий кредит була додана сума згідно видатковій накладній, реєстрація податкової накладної досі відсутня. Контрагент на той час був на окупованій території. Зв'язок з ним відсутній. Підкажіть будь ласка, що робити у цій ситуації? Які є варіанти? Дякую.
Ну скоріш за все постачальник не подавав в минулому році доки до ДПС про неможливість виконання свої подат.обов'язків (хоча хто його знає). Варіанти: 1. Якось знайти зв'язок з постачальником і з'ясувати на якому вони світі і чи подавали заяву в ДПС про тимчасове невиконання свої обов язків (наказ МФУ № 225), і якщо подавали , то що їм відповіли. 2. Спробувати через інспектора дізнатися про цього постачальника - на якому він світі і чи подавав таку заяву (про загальнодоступний перелік платників, я кі не мають можливості виконувати подат. обов'язки - я не чув). 3. Подати УР і зменшити ПК за той період. Доплатити недоплату якщо є, штрафу немає. 4. Нічого не робити - чекати закінчення ВС.
Заблоковано пн від 30.08.23 в вересні. Щоб відбулося автоматичне розблокування таблицю маємо подати не пізніше жовтня і ще й так щоб в жовтні було прийняте рішення чи в вересні? Як розуміти цей "такі ПН/РК складені та подані на реєстрацію в ЄРПН не раніше місяця, що передує місяцю, в якому враховано Таблицю даних;"? Поясніть ще раз про ці строки. Дякую
08.07.2023 набрала чинності постанова Кабінету Міністрів України від 02 червня 2023 року № 574, якою внесені зміни до постанови Кабінету Міністрів України від 11 грудня 2019 року № 1165 (із змінами) та затверджених нею порядків. Змінами, зокрема, передбачено, що автоматична реєстрація податкових накладних/розрахунків коригування (ПН/РК) в ЄРПН здійснюється на 5-й робочий день після прийняття рішення про врахування Таблиці даних платника податку на додану вартість. При цьому така автоматична реєстрація здійснюється за дотриманням певних умов, однією з яких є:
- такі податкові накладні/розрахунки коригування складені та подані для реєстрації в ЄРПН не раніше календарного місяця, що передує місяцю, у якому комісією регіонального рівня прийняте рішення про врахування таблиці даних платника податку або рішення про неврахування таблиці даних платника податку, якщо щодо такого рішення комісією центрального рівня задоволено скаргу та скасовано рішення комісії регіонального рівня про неврахування таблиці даних платника податку;
Тобто якщо рішення про врахування таблиці прийнято у жовтні - воно спрацює щодо ПН/РК що складені у вересні і відправлені в реєстрацію у вересні. Щодо ПН/РК від серпня та які відправлені в реєстрацію у вересні (в термін) і таблиця врахована в жовтні - то автоматична реєстрація після врахування таблиці даних не буде.
- такі податкові накладні/розрахунки коригування складені та подані для реєстрації в ЄРПН не раніше календарного місяця, що передує місяцю, у якому комісією регіонального рівня прийняте рішення про врахування таблиці даних платника податку або рішення про неврахування таблиці даних платника податку, якщо щодо такого рішення комісією центрального рівня задоволено скаргу та скасовано рішення комісії регіонального рівня про неврахування таблиці даних платника податку;
Тобто якщо рішення про врахування таблиці прийнято у жовтні - воно спрацює щодо ПН/РК що складені у вересні і відправлені в реєстрацію у вересні. Щодо ПН/РК від серпня та які відправлені в реєстрацію у вересні (в термін) і таблиця врахована в жовтні - то автоматична реєстрація після врахування таблиці даних не буде.
Добрий вечір!
Податкова накладна була складена 30.09.2022, у якій помилково зазначено, що покупець не платник ПДВ. Графа ІПН "100000000000". Як правильно виправити цю помилку, надати можливість покупцю включити суму ПДВ до свого ПК та виникнути штрафу за несвоєчасність реєстрації? Як правильно та у яких звітних періодах відобразити у податкових деклараціях?
Дякую
Податкова накладна була складена 30.09.2022, у якій помилково зазначено, що покупець не платник ПДВ. Графа ІПН "100000000000". Як правильно виправити цю помилку, надати можливість покупцю включити суму ПДВ до свого ПК та виникнути штрафу за несвоєчасність реєстрації? Як правильно та у яких звітних періодах відобразити у податкових деклараціях?
Дякую
Скласти РК (-), код коригування 103, самостійно зареєструвати в ЄРПН. Скласти нову ПН із старою датою і правильним ІПН покупця. Штраф за несвоєчасну реєстрацію буде.... і значний 40-50 % від суми ПДВ в такій ПН :(. Інший варіант - нічого не робити, послати покупця далеко :))) В деклараціях нічого показувати не потрібно! УР подавати також не потрібно.
Добрий день. З 22.04.2022 року підприємство перейшло на спец.оподаткування 2%, з 01.08.2023р. автоматично повернулись на ПДВ. На підприємстві при формування ПК користуємось % частки використання товарів/послуг в оподатковуваних операціях. При поверненні з 01.08.2023р. платником ПДВ використовувати відсоток 2022 року та робити перерахунок в грудні 2023 року за частину 2022 та частину 2023 років? Дякую
Це питання взагалі не врегульоване законодавчо! Я маю свою думку, але чи вона вірна - не знаю. Як на мене треба зробити річний перерахунок за підсумками 4 місяців 2022 року (січень-квітень) і саме за цими періодами визначити % використання в неоподатковуваних операціях в 2023 році. А з серпня 2023 року використовувати саме цей %. І за підсумками 2023 року (серпень-грудень) зробити річний перерахунок саме за 5 місяців. Період травень 2022 - липень 2023 року не чіпати, оскільки в цейчас ПДВ не нараховується, ПК не відображався, норми ст.199 ПКУ не використовувалися. Але це я так думаю :) Що скаже ДПС - не знаю. І чесно не знаю як зробити річний перерахунок за підсумками 4 місяців 2022 року, коли його необхідно було подавати і чи подавати взагалі. Кажу ж - питання ВЗАГАЛІ не врегульоване. Тому краще зробити офіційн.запит до ДПС і отримати ІПК.
