Online-відповіді на запитання з Сергієм Дробоття

Добрий день. Ми забудовник житла, клієнт оплачував на платежи за офісне приміщення через форвардний контракт з ПДВ. Ми виписували та реєстрували подат накл на суму оплати . Сам договір у валюті, оплата по курсу на дату оплати згідно графіка.Клієнт графік не дотримувався. Оплатив 1,6млн, а в договорі вартість базового активу 1,4 млн грн. Як краще писати пояснення до податкової на розблокування? Чи не буде додаткових питань по документам (в частині того що договір в валюті?)

Добрий день. Наше підприємство в листопаді 2021 року здійснило передплату постачальнику, і отимало від нього ПН. В березні 2022 року постачальник відвантажив товар на суму, більшу за передплату та зареєстрував 01.06.2022. нову ПН на цю суму. Наше підприємство в декларації за березень 2022 року показало, що зареєстровано РК, а не ПН. Чи треба робити уточнюючий розрахунок до декларації за березень 2022 року, і чому. Дякуємо!

Доброго дня.Ми(покупець)повернули товар.Продавець виписав нам мінусове коригування 11.02.2022 р. до податкової накладної від 01.02.2022 р.Надіслав його аж 05.09.2023 р.Питання:1)Чи не буде для нас штрафу за несвоєчасну реєстрацію у вересні 2023 р.,а не по строку у лютому 2022 р.2)чи треба ставити це коригування у лютий 2022 р.і робити уточнюючу з ПДВ за лютий 2022 р.і заплатити ПДВ,теж штраф?3)реєструємо коригування у вересні і вносимо у рядок 14 декларації з ПДВ за вересень 2023 р.?Дякую.

Добрий день. Ми забудовники житла. Підкажіть будь-ласка ми співпрацювали з Фондом фінансування будівництва. Отримували від них фінансування (воно було без ПДВ). Зараз будемо відвантажувати квартири . Але реалізація буде їти не на фонд, а на фізич.осіб. Вони с довідкой про сплату від Фонду будуть приходити. Підкажіть будь-ласка по реалізації я повинна формувати податкове зобовязання з ПДВ?, та реєструвати ПН? Чи є можливість використати податкову льготу по ст. п.п. 197.1.14 п. 197.1 ?

Вітаю. ТОВ помилилося у складанні акту (відповідно, і податкова невірна) на міжнародні перевезення - не вказало експедиторські послуги. Щоб виправити податкову накладну потрібно зареєструвати РК. Чи вірно буде вибрати код 104 для такого РК? Дякую.

Вітаю. ТОВ, платник ПДВ, отримало послуги експедитора-нерезидента по перевезенню нашого вантажу з України в Литву (міжнародне перевезення). Акт та оплата в ЄВРО. Чи повинні ми нараховувати зобов'язання по ПДВ на таку послугу?

ТОВ надає санаторно-курортні послуги і користується пільгою з ПДВ згідно ст.197.1.6,тобто має оподатк. і звільнені від ПДВ операції.У 2021 р. у нас були заблоковані ПН від постачальників ,тому ми не складали на ці заблоковані ПН компенсуючі ПН згідно ст,199.1 .ЧВ у пільгових операціях 2021 р була - 22,82%.У 2023 році ПН розблокували за 2021 рік,ЧВ у пільгових операціях 2023 році -5,4% .По якій ЧВ правильно скласти компенсуючу ПН у 2023 році по розблокованих ПН у 2023році?

Добрий день. Наше підприємство перерахувало кошти постачальнику електрообладнання 22 лютого 2022року податкова накладна постачальником була зареєстрована у липні 2022 року код 8537 але наше підприємство до теперішнього часу серпень 2023року цей податковий кредит не використовувало. Можна його включити за серпень 2023 року в податкову декларацію?

Підприємство-покупець, яке веде облік ПДВ за касовим методом, 07.06.23 р провело авансову оплату. Підприємство-продавець датою авансової оплати зареєструвало в ЄРПН ПН. Але в ПН вказана невірна ціна - не відповідає первинному документу. На 1 вересня продавець ще не зареєстрував РК до ПН, яким можна було б виправити неправильний показник. Протягом якого терміну покупець (облік ПДВ за касовим методом) може включити до ПК суму ПДВ за ПН на аванс (продавець зареєструє РК в вересні 23 р.). Дякую

Які нюанси зараз з взяттям на облік платником пдв? як правильно оформити заяву, якщо обсяги до 1 млн грн?

Чи обкладається ПДВ надання спонсорської допомоги ( паливо, піддони,папір) благодійному фонду, атакож безпосередньо військовій частині? Дякую.

В рамках міжнародного проекту енергетичної безпеки, підприємство (платник ПДВ) поставляє обладнання виконавцю проекту та транспортні послуги з його доставки(виділені окремо). Як підприємство повинне реалізувати виконавцю проекта це обладнання, трансп.послуги з ПДВ ,чи без ПДВ ,згідно ст.197,11 ПКУ, ПДВ платник сплачувати відмовляється. Якими документами підтвердити пільгу ,якщо вона є? Які звіти, документи надати в податкову. Що робити з вхідним ПДВ на обладнання та на транспортні послуги?

Доброго дня. Є дві уточненки з пдв в різних періодах. Одна на мінус податкового забов'язання, друга на плюс, сума однакова. Питання:як ці уточненки вплинуть на бюджетний та електронний рахунок? Чи правильно я розумію, що уточненка на мінус вплине на бюджетний рахунок та з'явиться переплата (яку повернути на електронний рахунок зараз нереально).А уточненка на плюс? По ній треба сплатити на електронний рахунок? Чи на бюджетному рахунку обидві уточненки перезалікуються?

Підприємство має сезонний графік роботи. Амортизацію нараховуємо щомісяця. Чи потрібно за місяці, в яких немає роботи нараховувати ПДВ на амортизацію за не використання у господарських операціях. У негосподарських операціях ОЗ не використовуються.

До 31.07 наше підприємство перебувало на спрощеній системі. 13.09.2023 постачальником електроенергії було зареєстровано податкову накладну від 31.08.23 по акту від 31.07.23 (касовий метод). Чи треба реєструвати податкову на компенсуючий ПДВ? Якщл да, то: Якою датою? Як заповнити реквізити податкової (причина ненадання, отримувач, таблична частина)

Сергей Николаевич, добрый день. Наше предприятие выполняет инженерные работы как на территории нашей страны так и за рубеж ( п. 186.3 В Податкового кодекса України) . Отражается ли в декларации по НДС налоговое обязательство при получении аванса ( первое событие) ? Т.к. это влияет на расчет коэффициента распределения по налоговому распределению. Спасибо.

Як правильно скласти податкову накладну на "Умовний ПДВ" за реалізовані на спрощеній системі товари? Зокрема, цікавить заповнення гр. 2 - більшість товару - імпортовані, в їх собівартості є як частина з ПДВ, так і без ПДВ (митні платежі, транспортні витрати за межами України). Що саме треба вказувати в гр. 2 по таким товарам та яку вартість?

Доброго дня. Підприємство з 1 жовтня згідно поданої заяви скасовується реєстрація платника ПДВ .
 1.До якого числа я маю подати декларацію по ПДВ за вересень 2023?
 2.Податкові накладні я маю зареєструвати за вересень 2023 року до 30 вересня 2023 року?
 3.Який механізм закриття ПДВ періоду?
 4.Де можна побачити в електронному кабінеті у вересні ,що наша заява має позитивне рішення?
 Дякую!

Добрий день, чи будуть застосовуватись штрафні санкції за незареєстровану в ЕРПН податкову накладну, якщо після її зупинки підприємство подавало пояснення з копіями документів, потім скаргу на рішення комісії. Скаргу залишено без задоволення. Податкова накладна за жовтень 2022 р. Якщо зараз подати позов до суду і позитивне рішення буде, наприклад, через півроку, покупець втратить право на податковий кредит? Дякую