Вихід випуску: 8 серпня 2023
Оберіть відео для перегляду
Щоб переглянути відеовідповідь, клікніть на посилання над запитанням
Усі відповіді на ваші звернення дивіться в рубриці «Мої консультації»
Коментарі51
За датою
ТОВ орендує будівлю санаторію.До постійних ЗВВ відносимо витрати на оренду будівлі. База розподілу–к-сть ліжко-днів,нормальна потужність–завантаженість санаторію в л/днях.У зимові м-ці завантаженість низька, але є постійні витрати, відповідно є велика к-сть нерозпод. ЗВВ, навіть виробнича собівартість перевищує величину доходів. Як правильно встановлювати нормальну потужність – від макс.заван. чи від планових днів,як рахувати норматив ЗВВ – суму оренди ділити на кількість л/дн макс. чи планових?
Фоп 2 гр.Торгівля через НовПошту.Післяплата.Гроші заходять на Р/рахунок через НовПей. Підакциза, складнобутових нема. Прро не ставили.Податківці змінили позицію до Нової Пошти і наголошують, що треба фіскалізовати ці продажі. З прийняттям закону 8140, чи вірно я зрозуміла, що всі Фопи звільняються від штрафів за порушення та невикористання Рро до 1.10.23?Але ж де тут розрахункова операція та місто реалізації?І як що все ж таки фіскалізувати продажі, то фіскалізація буде відрізнятися від доходу.
По закінченню терміна дії полісу страхування життя Страхова компанія виплатила Страхувальнику суму страх. внесків та інвест доходу. З 100 % різниці між страх. сумою та сумою внесених платежів утримано податки 18% та 1,5%. Стахувальник вимагає перерахунку виплаченої суми, посилаючись на п.170.8.2. ПКУ, що в разі одноразової виплати страхової суми, якщо Вигодонабувач є Страхувальником то він має сплатити податки на 60% різниці між страховою сумою та сумою внесених платежів.Хто із них правий?
ТОВ, у липні неплатник ПДВ, ЄП 2%. Гість 25 липня в медичному центрі оплатив 10 процедур, 5 будуть в липні і 5 у серпні. Як закрити реалізацію медичних послуг у серпні і відобразити доходи - в т.ч. ПДВ чи без ПДВ ?
ТОВ у липні неплатник ПДВ, провели готівкову оплату за послуги через РРО, у серпні покупець хоче повернути кошти, ТОВ вже платник ПДВ, як сформувати чек на повернення - без ПДВ чи з ПДВ ?
ТОВ надає санатрно-курортні послуги, має ліцензію на медичну практику,акредитаційні сертифікати термін дії яких закінчується 24.02.22. Згідно п.268.2.2 д) ПКУ особи які прибули за путівками тур.збір не сплачують.Згідно Постанови КМУ№362від 21.04.23наш заклад залишився без діючих акредитаційних сертифікатів , оскільки місце знаходження закладу на території Львівської обл.,де бойові дії не велися згідно Переліку №309.Чи маємо ми право і надалі не справляти тур.збір за путівками згідно п.268.2.2 д?
ТОВ з 1 ківтня 2022 р. платник спец. ЄП 2%, уклало договір з оплатою за рахунок бюджетних коштів і надало послуги у липні на суму 600 грн без ПДВ, оскільки неплатник ПДВ. ( Дт 36 Кт 703 – 600 грн.) Оплата надійшла у серпні 2023р., коли ТОВ платник ПДВ. Отже, ПН складаємо по даті оплати (ст.187.7.) 600 грн. в т.ч. ПДВ(Дт 643 Кт 6412 – 100 грн.) На рах.6432 з’явиться сальдо 6432, як його закрити, оскільки у липні, коли проводили реалізацію проводку Дт 703 Кт 643 не робили?
Вітаю! ФОП зареєстрований 30.06.2023 р., а з 01.07.2023 р. став платником ЄП групи 2. Питання щодо ліміту, який дає право перебувати на спрощеній системі оподаткування. В цьому разі ліміт становить 834 мінімальні зарплати? Дякую.
Вітаю! Працівник-сумісник має право на ПСП. До авансу сумісника ПСП не застосовуємо, а лише до нарахованої ЗП за місяць. ПДФО з авансу більший, ніж ПДФО із ЗП за місяць із застосуванням ПСП. Таким чином, виникає переплата по ПДФО. Цю переплату враховуємо при розрахунку ПДФО до сплати із ЗП за 2-гу половину місяця в загальному по підприємству. Чи це правильно? Якщо ні, то які наслідки та як правильно? Дякую.
ТОВ має додатковий вид діяльності, оптову торгівлю. Наказом про облікову політику встановлено метод вибуття запасів ФІФО. Наказом по підприємству встановили, що розмір торгової націнки становить 3%, тому окремо рахунок для обліку націнки не вели. Чи не порушили таким чином правила бух обліку?
Резерв сумнівних боргів не нараховуємо, оскільки немає таких, то ж чи потрібно поквартально робити інвентаризацію сумнівної дебіторської заборгованості чи достатньо один раз в рік?
Продов:.....а в пп. 16 НП(С)БО 15 «Дохід», цільове фінансування не визнається доходом доти, поки не існує підтвердження того, що воно буде отримане та підприємство виконає умови щодо такого фінансування. Що вагоміше? Отримали в липні кредит, нарах.% за кредитом повна сума 31.07.23 ДТ 951 Кт 684, сплачена наша частка 01.08.22 за липень, а те що від Держави/фонду - проводити двойною проводкою 31.07.23 як визнання доходу від цільового фінансування, або тільки коли це фінансування на банк надійде?
У який період проводити частку % за кредитом 5-7-9, як визнання цільового фінансування від держави в бух.обліку ДТ 684 КТ482 та одразу у дохід ДТ 482 КТ 718, у період визнання витрат по нарахуванню повної суми % чи все ж коли буде фактично отримане фінансування від Держави банком, якщо в ст.4 Закона про бух.облік: Нарахування - доходи і витрати відображаються в бухгалтерському обліку та фінансовій звітності в момент їх виникнення, незалежно від дати надходження або сплати грошових коштів; Далее
Если были на ЕН2%, вернулись на НДС. Реализация услуг (грузоперевозки, пассажирские, прочие заказные). Услуги в июле 2023 на ЕН2%, а оплата будет в августе 23 когда обратно на общ.системе с НДС. У нас используется рах.91, без ведения 231 рах. Как нам для отображения в налоговых разницах рассчитать себестоимость каждой такой услуги и чем документально подтвердить, каким расчетом или справкой, чтоб потом не сняли такую сумму себестоимости как уменьш.разницу и не оставили только увеличив. по оплате
Добрий день! Підприємство займається оптовою торгівлею пальним, має ліцензію на право оптової торгівлі за відсутності місць торгівлі. 30.06 придбали пальне, але відвантаження покупцю відбулось аж 14.07, весь цей час пальне зберігалося в бензовозі перевізника. Скажіть, будь ласка, чи не виникає тут необхідність мати ліцензію на зберігання пального, і якщо так то хто має мати таку ліцензію Підприємство-перевізник власник бензовоза чи підприємство-власник пального?
ФОП 3 група, єдиний податок 5% надає послуги щодо консультування з бух. обліку резиденту Дія Сіті, платнику податку на прибуток на особливих умовах. Який пакет документів необхідний між цими контрагентами для співпраці на постійній основі?
Добрий день. Суб'єкти господарювання (ЮО і ФОП) зареєстровані на ТОТ м.Енергодар Запорізька обл., співпрацюють. Чи повинна ЮО при виплаті доходу ФОП утримувати ПДФО і ВЗ? П.38 прикінцевих положень ПКУ,який вимагає оподатковувати називає ТОТ території лише Донецької, Луганської обл. Чи зобов'язані вони перереєстровуватись на підконтрольну територію (фізично знаходяться там)? Чи не визнають договори співпраці з зареєстрованими там суб'єктами нікчемними? Дякую.
Доброго дня! Чи звертаються зараз при перевірках податківці до мінімальної вартості місячної оренди 1 (одного) квадратного метра загальної площі нерухомого майна на території міста , у місті, де ФОП здає в оренду приміщення такого рішення міська рада не приймала?
ФОП 2 група здає в оренду магазин, як прописати в договорі оплату комунальтних орендарем, щоб ці кошти вважались підприємницькою діяльністю, повязаною з орендою, а не доходом фізособи?
ФОП 2 група орендує у ФОП 2 група магазин, оплачує оренду та комунальні послуги, в обєднаній звітності не показує такі виплати, як при перевірці можуть нарахувати штраф, один раз за всі звіти чи за кожен звіт?
