Складання зарплатної звітності за ІІ квартал & Застосування РРО та перевірки собівартості: все, що під прицілом ДПС

Лектори майстер-класу

• Тимур Алієв
  Консультант із питань бухгалтерського обліку тa оподаткування

• Ольга Целуйко
  Податковий і фінансовий консультант

Про що дізнаєтесь?

• Податковий розрахунок за 2 квартал з помилками: які помилки (не)можна виправити через «Звітний новий»
• Особливі працівники в зарплатному звіті: сумісники, мобілізовані та в теробороні, особи з інвалідністю
• «Перехідні» виплати та «декретні» відпустки: нюанси відображення в Д1, 4ДФ та Д5
• РРО/ПРРО-порушення та нові штрафи: види порушень, розміри штрафів
• РРО/ПРРО та випадки (не)застосування: господарські та розрахункові операції, платіжний посередник
• Собівартість та податкові перевірки: аналіз рахунків витрат, розподіл витрат, незадеклароване виробництво, випадки донарахування ПДВ
• Собівартість та документальне оформлення: облікова політика, калькуляція, документи для підтвердження собівартості
• Калькуляція та облік собівартості: статті калькуляції та склад витрат, рахунок на якому ведуть облік

Майстер-клас по складанню зарплатної звітності за ІІ квартал: Додатки Д1, Д5 і 4 ДФ
Тимур Алієв

1. Подали «Звітний» з помилками: що (не)можна виправити через «Звітний новий».
2. Сумісники в Д5, Д1 і 4ДФ: увага на окремий трудовий договір!
3. Особи з інвалідністю у Податковому розрахунку: як (не)вписатися в норматив працевлаштування.
4. Працівниця йде у відпустку по вагітності й пологах: особливості заповнення 4ДФ, Д1 і Д5.
5. Відпустка по догляду за дитиною: від початку до закінчення в Д5, звільнення під час такої відпустки, чи треба таку працівницю відображати в Д1.
6. Відпустка працівника: (не)перехідні виплати у 4ДФ і Д1.
7. (Не)оплачувана непрацездатність: відображаємо в 4ДФ і Д1.
8. Відпустка без збереження зарплати & інші причини відсутності на роботі: що (не)відображаємо в 4ДФ, Д1 і Д5.
9. Військова служба працівника: не забуваємо показати перебування в трудових відносинах.
10. Працівники в теробороні: відображаємо виплати в 4ДФ і Д1.

Кому потрібен РРО у 2023: застосування, нові штрафи, фіскальні чеки під прицілом ДПС
Тимур Алієв

1. Закон про РРО: на які господарські операції він розповсюджується.
2. Потреба в РРО/ПРРО: відштовхуємось від розрахункової операції.
3. Платіжний посередник: як він впливає на застосування РРО/ПРРО.
4. Дистанційні платежі та РРО/ПРРО: чи слід ідентифікувати надходження?
5. РРО/ПРРО-звільнені: в яких випадках не треба їх застосовувати.
6. Спрощений чек з 1 серпня: чи буде можливість скористатися ним на практиці?
7. Період без штрафів: чого та кому слід боятися зараз і з 1 жовтня.
8. Правопорушення п. 1 ст. 17 Закону про РРО: які розібратися у «вчинено вперше».
9. Програмування товарів: під загрозою підакциз.
10. Необліковані товари: що загрожує суб’єкту господарювання.

Перевірки собівартості: за що штрафує ДПС – первинні документи, калькулювання, склад витрат
Ольга Целуйко

1. Облікова політика – документ для обґрунтування підходів до визначення собівартості.
2. Перелік статей калькуляції виробничої собівартості продукції (робіт, послуг) та склад витрат, що входять до калькуляційних статей
3. Калькуляція собівартості як документ.
4. Документи для підтвердження собівартості.
5. Собівартість послуг: облікові особливості. Чи можна не використовувати рахунок 23?
6. Чи треба показувати калькуляцію контролерам під час податкової перевірки?
7. Що шукають податківці при перевірках: аналіз рахунків витрат, розподіл витрат, як пов’язані доходи з витратами.
8. Пошук незадекларованого виробництва.
9. Технологічні втрати на виробництві та донарахування ПДВ.
10. Реалізація нижче собівартості: як доводити звичайність ціни?