Online-відповіді на запитання з Іриною Губіною

Отримано від орендодавця акт від 01.02.2021 " Компенсація витрат за опалення у грудні 2020р". Витрати необхідно відобразити у Грудні 2020 чи можна у 2021році? Фін звітність уже сформовано та надано на перевірку аудиту. Велике підприємство, застосовуємо різниці.

? Як відобразити правильно у фін. звітності мікроп-ва ф. 1-мс?:
 Відбулась зміна статутного капіталу (зменшення його розміру, з відповідною держ. реєстрацією) ще в 07.2019, а внески учасникам так і не були повернені. І на 31.12.2020 по рахунку 46 зависла сума: Дт. 46 «-1 270 000,00грн»
 Рядок Балансу 1425 і так передбачає від’ємну суму, тобто в ()…. Чи правильно відобразити в р. 1425 (-1 270,0)?

Допоможіть будь ласка визначитись.
 ? Дата відображення витрат? Акт перевірки ДПС від 30.11.2020 (штраф за невчасну реєстрацію ПН); Отримано Акт перевірки – 19.12.2020;
 Повідомлення-рішення від 30.12.2020; дата отримання повідомлення-рішення 11.01.2021;
 сплата штрафу 18.01.2021.
 Дякую!

Добрий день. Виявила, що на підприємстві здавався баланс (Заг система) із завищеними показниками дебіторської та кредиторської заборгованості, чи потрібно виправляти попередні роки чи просто поставити вірні дані цього року? Яка відповідальність?

Доброго дня, питання по заповненню книги обліку доходів і витрат у ФОП на заг.системі. Отриманий аванс від покупця 04.01.21 - 50000 суму поставили в колонку 2. Витрати на придбання товару були здійснені в інші дні ( 09.01.21 - 15 000 і 31.01.21 - 20 000) Як показати витрати в книзі доходів і витрат ?

Доброго дня! Датою переходу на МСФЗ є 01.01.2020 року. При трансформації в 2020 року нараховано резерв очікуваних кредитних збитків шляхом відображення через 44 рахунок. Як вплине коригування резерву в 2021 році на визначення податку на прибуток в податковому обліку, чи має право підприємство відображати дану операцію в додатку РІ до декларації з податку на прибуток? Дякую.

Доброго дня, ми ТОВ на загальній системі оподаткування, орендуємо у іншої ТОВ склади. Хочемо зробити поточний ремонт на складах господарським методом. Якими документами оформити ремонт, чи потрібен кошторис витрат чи досить дефектного акта? Де взяти бланк кошториву витрат, якщо він потрібен? Як врахувати зарплатню працівників нашого підприємства? В формі ОЗ 2 вказую в Дт рахунок витрат?

До бюджету якої територіальної громади сплачувати ПДФО та військовий збір із зарплати найманих працівників?
 ФОП, зареєстрований в одному місті, а магазин та цех знаходиться в іншому місті, різні громади. Як сплачувати ПДФО та військовий збір за найманих працівників, які там працюють? Дякую!

ТОВ (не має зареєстрованих відокремлених підрозділів) зареєстровано в місті (адмінперсонал), а виробнича дільниця (робітники) у селі, зараз це різні територіальні громади, хоча район один і податкова таж сама? Рента сплачується у село, за місцем розташування об'єкта. Куди сплачувати ПДФО і військовий збір? Адже в п.168.4.3 ПКУ говориться лише про відокремлені підрозділи. Як правильно?
 Дякую!

ООО, общая система, НДС. Предприятие заключило Договор компенсации за авто с сотрудником. Бензин покупаем по Договору, по топл.картам, заправки дают чеки и в конце месяца Поставщик акт на бензин. Можно ли при списании бензина по путевым не указывать маршрут, а писать"по городу" и показания спидометра, а указывать км за день? Или можно списывать согласно актов Поставщика, без оформления путевых?

ООО, общая система. В январе 2021г. подписан акт аренды оборудования с физ лицом за 2019-2020г. Разбивать сумму акта помесячно и по годам соответственно с целью отнесения на расходы в 2020? Как быть с затратами 2019 года, если не планируем воспользоваться этими расходами для налога на прибыль? Исправить бух. справкой через 44 счет? И тогда можно расходы 2019 года отразить в фин. отчете за 2020г?

Добрый день! Гаражный кооператив (статуса неприбыльности нет) принимает через кассу согласно ПКО наличку от членов кооператив как членский взнос и оплату за стоянку автомобилей на оборудованной стоянке. Нужен ли в данном случае РРО?

Доброго дня.Підприємство є платником податку на прибуток з використанням різниць, у 4 кварталі купили ОЗ в до якого застосували прискорену амортизацію, група 9 строк амортизації 5 років, такий самий строк поставили в БО, де саме потрібно відобразити дану амортизацію, в додотку АМ ряд А4.1 ?

Виявлена помилка:не створений резерв сумнівних боргів по Дт заборгованості - банк банкрот. Чи треба його створювати.У нас мікро підприємство.Підкажіть покроково як списати заборгованість. Які проводки? Дякую.

Добрий день, з 2021 р. наше підприємство з мікро стане малим, звітність здаємо поквартально, високодохідники. Тепер нам потрібно нараховувати резерв відпусток та резерв сумнівних боргів, здавати баланс за формою 1-м та 2-м, а що ще для нас зміниться з цього моменту ?

Добрий день. На підприємстві не має авто, є у директора, яким користуються, як вірно оформити це для підприємства (договір оренди)? А як обліковувати бензин чи він теж буде в договорі оренди? Якщо немає посади водій чи можна по посадовій інструкції обов'язки ін робітнику? Які штрафи?

Чи має право ФОП 3 групи єдиного податку платник ПДВ , згідно зареєстрованого КВЕДу 47,30 роздрібна торгівля пальним-реалізовувати ПММ,а саме масло у ємностях більше ніж 20 л,і здійснювати торгівлю ними без обмежень, якщо ПММ відсутні у списку товарів зазначених у підпункті 215.3.4 пункту 215.3 ст. 215 ПКУ. і згідно коду УКТЗЕД -2710198100 не є підакцизними товарами?

За 2020 г. в Декларации по налогу на прибыль была излишне начислена амортизация (декларация квартальная, разницы сдавались). Как в годовой исправить, если за 2020 г меньше 40,0 млн доход?? Заранее спасибо

Предприятие в 2020 г. отчитывалось по налогу на прибыль ежеквартально с приложением РИ (корректировки). По итогу 2020 г. мы не достигли доход в 40,0 млн грн. И Декларацию за 2020 г., я так понимаю, мы имеем право сдать без приложения РИ (корректировки), указав, что не будем применять разницы.