Податок на прибуток. Податкова та фінансова звітність

На 3 уроці (податкові різниці в операціях з нерезидентами) Ви стверджуєте кілька разів, що перша умова це перевищення власного капіталу в 3,5 рази над борговими зобов'язаннями. Але в статті 140.2 все навпаки. Уточните цей момент.

Термін заблокованих вхідних податкових накладних в листопаді 2020(1096 днів)р.чи діє відстрочка списання на затрати згідно законом 540. на час карантину.

Рішення про незастосування різниці ТОВ прийнято ще 2015р. що було відмічено в Декі за 2015 рік. Але на далі за 2016,2017,2018,2019 рік дохід меньші 20млн.грн. нема відмітки . а різниці не застосовувалися. Питання .Як виправити це. І якщо не виправляти , які наслідки. . В 2020р. Дохід меньше 40млн.грн. Чи потрібно нове рішення про незастосування різниц.

2. При выплате штрафа нерезиденту нужно ли удерживать налог на репатриацию? (есть международный договор об избежании двойного налогообложения)

1.Если платим штраф нерезиденту, также платим ему за услуги фрактования (применяя льготу 0%), и т.к. он получает доходы с Украины, нужно ли штраф отображать в разницах, считается ли такой нерезидент плательщиком налогов?

Как понимать норму НКУ с 23.05.20 ст. 140.5.11 на суму витрат...., якi не э платниками податку (крiм фiз.осiб, якi э платниками податку на доходи фiз.осiб). Как прописано, я понимаю так, что если это физ.лицо в пользу которого мы оплатили компенсацию ущерба и это физ.лицо как плательщик НДФЛ (т.е работает и у него отчисления 18%), то разницы не применяются.. Поясните пожалуйста!

ТОВ оплатили согласно решения суда по уголовному делу (ДТП) компенсация морального ущерба /затрат на лечение/50000,00 и 900 грн судебный сбор физ.лицу. Общая сумма выплаты 50900.00грн.надо ли отражать такую сумму в разницах по налогу на прибыль?

Підприємство А на загальній системі, ПСБУ, до 20 млн.
 Підприємству Б - продано тмц у 2015 році, визнано дохід, оплати немає, був створен РезСумнБорг у 2016 році, визнано витрати, кожен рік переривали стрПозДавн.. У 2019 році підприємство А придбало у підприємства Б тмц, визнано витрати. Провели у бух обліку взаємозалік . Підприємство А визнало дохід Д 38 К 71. Чи це правильно?

Підприємство на загальній системі, платник ПДВ, ПСБУ, у 2020 році дохід більше 40 млн. Оказуємо послуги перевезення вантажів своїм автотранспортом. Окремим ОЗ обліковується пристрій на автівку( нульова остВартість) для контроля витрат пального ( ліквідаційна вартість 500грн). Автівку, з нульовою остаточною вартістю плануємо продати, як бути з ліквідаційною вартістю пристрою? Як відобразити у РІ?

Підприємство на загальній системі, платник ПДВ, ПСБУ, у 2020 році дохід більше 40 млн. Оказуємо послуги перевезення вантажів своїм автотранспортом. На кінець 2020 року усі автівки замортизовано в ноль. Чи потрібно робити переоцінку ОЗ?

Підприємство на загальній системі, платник ПДВ, ПСБУ. На балансі Кран башений 1984 року, не експлуатується, немає відповідних дозволів, - треба привести у робочий стан. Чи маємо право нараховувати амортизацію? Чи можемо відносити на витрати придбані запчастини та ремонті роботи?

Підприємство А на заг.системі, пл. ПДВ, ПСБУ, у 2020 році дохід більше 40 млн. У 2017 році підприємство оприбуткувало на баланс газобалонне обладнання на легкову автівку засновника як безплатно одержані необоротні активи Д1521 К424, Д104 К 1521; строк експлуатації 10 років; у кінці квартала нараховуємо дохід пропорціонально сумі нарахованої амортизації. Як відображати у додатку РІ?

Підприємство А на загальній системі, платник ПДВ,ПСБУ, у 2020 році дохід більше 40 млн.
 Підприємству Б- на загальній системі, продано товар у 2015 році, оплати немає, був створен Резерв сумнБоргів у 2016 році. У кінці кожного року - актом звірки переривали строк позивної давності.
 У 2020 році підприємство Б продано, – що нам робити з резервом?

Чи попадає до рядка 1.2.2. додатка РІ списання нестачі ОЗ (по залишковій вартості), виявленої під час інвентарізації?

Доброго дня. Поясніть будь ласка, які витрати потрібно списувати на 949 рахунок і чому ? Чи є якась особливість відображення саме цього рахунку в податковому обліку? Дякую

Предприятие занимается производством и оказанием услуг, числится один директор. Его заработная плата относилась на 92 счет . Можно ли все так и оставить или же изменить на 91 счет? Нужно ли такие изменения отразить в приказе?

Во время карантина в течение месяца не было производства и оказания услуг. Как закрыть 91 счет, на котором числиться заработная плата, аммортизация и аренда за этот месяц - отнести на 949 счет в этом же месяце или закрыть в следующем месяце при возобновлении работы ?

У п-ва є короткостроковий кредит, але в грудні договір пролонговано на 5 років, ставка 11%, якщо це є ринкова ставка кредиту,то чи потрібно дисконтувати?Які документи підтверджують, що ставка ринкова?Якщо все ж таки потрібно дисконтувати, то в якому періоді відображати дохід у вигляді дисконту на 31.12.20 чи на 31.03.21 та відповідно вперше відображати амортизацію дисконту на 31.12.20 чи 31.03.21?

П-во поставляє товар замовникам Новою поштою. Видаткову накладну(ВН) та податкову виписуємо датою відправки.Якою датою замовники виписують довіреність- датою ЕН чи приходу до них товару,чи вона бов"язкова)Чи маємо ми право ставити в ВН дату приходу до них товару?Перехід права власності в договорі по ВН,але часто в їхніх варіантах договорів-в момент одержання товару.Якою датою тоді буде наш дохід?