Все про ЗЕД: податок на прибуток, ПДВ, курсові різниці та звітність (семінар)

Імпорт, митна декларація. Оскільки не по тій даті, як це трактує ДФСУ, було відображено податковий кредит і відповідно не іде звірка з тим що відображено в єдиному реєстрі і даними декларації

Документація з трансфертного ціноутворення готується по операціях імпорту та експорту?

Нерезидент покупець не може сплатити борг. Готується договір переуступки боргу на третю особу нерезидента. Які наслідки?

Експорт. Умови поставки DAP – Одеса порт. Акт про виконання зобов’язань, поставка в порт 17.04 періодична митна декларація 17.05 перетин за цією митною декларацією 05.06 Звичайної кінцевої митної декларації немає і чи буде не відомо.

Як обліковується комісія за банківський платіж при експорті послуг? Наприклад на розподільчий рахунок оплата надходила вже за мінусом цієї комісії і теоретично сума комісії може рахуватися як дебіторська заборгованість. Які документи мають підтверджувати витрати, якщо у банківських виписках суми комісії не відображаються?

Засновник нерезидент вносить до статутного капіталу основні засоби (автомобілі), країна нерезидента – США. Зареєстровані зміни у статуті 24.10, митна декларація 2.11. За яким курсом оприбутковувати основні засоби в рахунок погашення заборгованості за внеском до статутного капиталу?

За умовами договору купівлі-продажу з нерезидентом у нас є ще умова торгівлі CIF інкотермс і пункт призначення це порт у Одесі. Чи буде це датою оприбуткування?

Імпорт основних засобів, після оплата. 05.06.2019 – дата митної декларації. 03.06.2019 – відмітка митниці на ЦМР. 06.06.2019 – оприбутковано на склад покупця. Умовами договору передбачено, що право власності на товар будуть передані до покупця з моменту отримання товару у місці постачання.

При консалтинговых услугах какие документы нужно иметь чтобы четко понимать что мы не попадаем под налогообложение НДС?

За яким курсом оприбуткувати товар у наступному випадку:
 попередня оплата – 1000 доларів США (курс 26,9),
 друга попередня оплата – 5000 доларів США (курс 27),
 третя попередня оплата – 500 доларів США (курс 27,3)
 і оприбуткування на суму 6500.

Платник єдиного податку (третя група) вирішив перейти на загальну систему оподаткування. Виключним видом діяльності підприємства є надання консалтингових послуг нерезиденту. І такі операції відповідно до п. 186.3 не є об’єктом оподаткування. Обсяг таких операцій за останні 12 місяців більше 1 млн., інших операцій підприємство не здійснювало. Після того як воно переходить на загальну систему оподаткування чи зобов’язано воно реєструватись платником ПДВ?

Послуги від нерезидента та послуги нерезидентам. Рекламні послуги.

Товар розміщений на митному складі,не розмитнений, відгрузили нерезиденту на умовах післяоплати. Коли операція вважається закритою? Чи будуть нараховані штрафні санкції після завершення термінів закриття валютних операцій?

Чи є якісь особливості оподаткування, якщо товари експортує платник єдиного податку?

Оплатили роялті на користь фізичної особи - нерезидента. Згідно законодавства резидент є под.агентом і зобовязаний сплатити пдфо і вз із суми. Яким чином правильно відобразити в 1ДФ операцію, і як реально отримати в дфс код для нерезидента?

Товар від нерезидента за попередньою оплатою прийшов на територію України і був розміщений на митний склад. Товар розмитнювався поступово. На момент,коли період закриття операції перевищив 180 днів (це до 07.02.2019), товар ще перебував на митному складі. Чи будуть нараховані штрафні санкції на суму нерозмитненого товару?

Резидент України має частку в статутному фонді нерезидента. Відповідно резидент має внести частку в статуний фонд нерезидента. Чи потріюно резиденту сплатити подлаток на репатріацію? Чи є стаття монетарною?Якщо так, то курсові різниці вносити до доходів/витрат?

Можно перевести задолженность из немонет. в монетарную? Как это оформить документально. Какая сумма в гривне при отгрузке,какой курс?
 1) ООО экспортёр получило предопл. в 1кв.2015г. от нерезидента 10.000$ курсНБУ 21,3 задолженность - немонетрарная статья. 2) в 4кв.2015г. письмо от нерезидента с просьбой вернуть предоплату.Отгрузки не было.Вернули часть предоплаты в сумме 3.000$ курсНБУ 23,5.Перевели задолженность в монетарную,т.к. планируется возврат предоплаты.
 3) в 2016г. не вернули предоплату,т.к. задолженность считали монетарной, на каждую дату баланса считали курсовые разницы.
 4) со 2кв. 2017г. появилась возможность закрыть задолженность перед нерезидентом в виде отгрузки продукции на оставшуюся сумму частями.
 Проводки, 1)Дт.6812 Кт.312 10.000$/213.000грн.
 2)Дт.312 Кт.6812 3.000$/70.500грн.
 Дт.945 Кт.6812 6.600грн. КурсРазн. 3)Дт.945 Кт.6812 41.300грн. КурсРазн.
 Остаток Кт.6812 7.000$/190400грн.
 4)Дт.6812 Кт.362 2.500$/68.000грн. или по курсу(НБУ 26,1) Спасибо.

В ході підготовки до звіту про контрольовані операції за 2018 рік було виявлено ціни нижче ринкового діапазону, що призводить до здійснення донарахування податкових зобов'язань. Декларації за 2018 рік та 1 квартал 2019 р. склалися з від'ємним значенням. Чи обов'язково робити уточнення до декларацій за 2018 та 1 квартал 2019 чи можливо можна зробити уточнення в декларації за 1 півріччя 2019 році