Бухгалтерська довідка про заниження суми відпускних

ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «_____________»

ТОВ «___________________»

Код ЄДРПОУ 12345678

 

Бухгалтерська довідка від __.__.20__ № __

до журналу № 1, 5, 5А за ____________ 20__ року 

 

Одиниця виміру грн 

N з/п	Зміст операції	Дебет	Кредит	Сума
1	2	3	4	5
1	Виправлено помилку в частині донарахування суми оплати за 2 календарні дні щорічної основної відпустки	93	661
2	Нараховано ЄСВ на суму оплати за __ календарні дні щорічної основної відпустки	93	651
3	Утримано ПДФО із суми оплати за __ календарні дні щорічної основної відпустки	661	641/ПДФО
4	Утримано  ВЗ із суми оплати за __ календарні дні щорічної основної відпустки	661	642/ВЗ
5.	Виплачена працівнику сума відпускних за __ дні відпустки у складі заробітної плати (платіжна відомість від __.__.20__)	661	311
6.	Перераховано до бюджету ЄСВ	651	311
7.	Перераховано до бюджету ПДФО	641/ПДФО	311
8.	Перераховано до бюджету ВЗ	642/ВЗ	311

 

Під час внутрішньої перевірки бухгалтерських документів було встановлено, що _____________________________ ________________________________ було ненавмисно помилково нараховано суму відпускних за щорічну основну відпустку тривалістю __ календарних днів. Згідно з наказом від __.__.20__ № __, працівнику було надано щорічну відпустку тривалістю __ календарних днів з __.__.20__ по __.__.20__ (включно), яку він фактично використав у повному обсязі.

Таким чином, було неправомірно недонараховано відпускні за __календарні дні у сумі ________ грн. Правильна сума нарахованих відпускних становить _____________ грн. 

Виправлення даних проходить в облікових регістрах за _________ 20__ року. Проведено доплату працівнику у складі заробітної плати за другу половину ___________ (__.__.20__). 

 

 

 

Виконавець            бухгалтер                          ___________               ________________

 

Головний бухгалтер___________________________
(особа, яка забезпечує ведення

бухгалтерського обліку підприємства)