Бухгалтерська довідка щодо зайво нарахованої заробітної плати

ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «_______________»

ТОВ «__________________»

Код ЄДРПОУ ______________

 

Бухгалтерська довідка від __.__.20__ № _ 

до журналу № __ за ___________ 20__ року 

 

 

Перевіркою встановлено, що у журналі № __ за ______________ 20__ року відображено неправильні суми у звʼязку з завищенням суми нарахованих відпускних _____________________ у _____ 20__ року. Сума переплати відпускних становить ________ (_________________).

Помилка виникла через те, що під час обчислення відпускних помилково врахували матеріальну допомогу у розмірі _____________грн, яку виплатили _______________ у ___________________20__року з нагоди _______________. За згодою __________________ та на підставі наказу від __.__.20__ № __ суму зайво нарахованих відпускних потрібно утримати із зарплати ______________ за ____________ 20__ року.

 

За працівником _______________ у журналі № __ за ____________20__р. неправильно відображено операції: 

 

Зміст операції	Дебет	Кредит	Сума
Нараховано відпускні за 10 днів	92	663
Нарахували ЄСВ із відпускних  (22,0%)	92	651
Утримано ПДФО	663	641
Утримано військовий збір	663	642

 

Потрібно: 

 

Зміст операції	Дебет	Кредит	Сума
Нараховано відпускні за 10 днів	92	663
Нарахували ЄСВ із відпускних  (22,0%)	92	651
Утримано ПДФО	663	641
Утримано військовий збір	663	642

 

Довідку склав: 

бухгалтер ____________  _____________________

 

Довідку перевірив: 

головний бухгалтер _________________  ______________________