Журнал 4

№ з/п

Дебет рахунків

Кредит рахунків

Усього

10 "Основні засоби"

11 "Інші необоротні матеріальні активи"

12 "Нематеріальні активи"

13 "Знос (амортизація) необоротних активів"

16 "Довгострокові біологічні активи"

19 "Гудвіл"

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1

10 "Основні засоби"

х

х

х

х

х

2

11 "Інші необоротні матеріальні активи"

х

х

х

х

х

3

12 "Нематеріальні активи"

х

х

х

х

х

4

13 "Знос (амортизація) необоротних активів"

х

х

5

14 "Довгострокові фінансові інвестиції"

х

х

х

х

х

6

15 "Капітальні інвестиції"

х

х

х

х

х

7

16 "Довгострокові біологічні активи"

х

х

х

х

х

8

18 "Довгострокова дебіторська заборгованість та інші необоротні активи"

х

х

9

21 "Поточні біологічні активи"

х

х

х

х

х

10

23 "Виробництво"

х

х

х

х

х

11

28 "Товари"

х

х

12

37 "Розрахунки з різними дебіторами"

х

х

х

13

39 "Витрати майбутніх періодів"

х

х

х

х

14

41 "Капітал у дооцінках"

х

х

15

42 "Додатковий капітал"

х

16

45 "Вилучений капітал"

х

х

х

х

х

17

68 "Розрахунки за іншими операціями"

х

х

х

х

х

18

83 "Амортизація"

х

х

х

х

х

19

84 "Інші операційні витрати"

х

х

х

х

х

х

20

85 "Інші затрати"

х

х

21

91 "Загальновиробничі витрати"

х

х

х

х

х

22

92 "Адміністративні витрати"

х

х

х

х

х

23

93 "Витрати на збут"

х

х

х

х

х

24

94 "Інші витрати операційної діяльності"

х

25

97 "Інші витрати"

х

26

27

28

29

30

31

Усього

32

Відмітки

№ з/п

Дебет рахунків

Кредит рахунків

Усього

14 "Довгострокові фінансові інвестиції"

15 "Капітальні інвестиції"

184 "Інші необоротні активи"

35 "Поточні фінансові інвестиції"

1

2

3

4

5

6

7

1

10 "Основні засоби"

х

х

х

2

11 "Інші необоротні матеріальні активи"

х

х

х

3

12 "Нематеріальні активи"

х

х

4

14 "Довгострокові фінансові інвестиції"

х

5

16 "Довгострокові біологічні активи"

х

х

х

6

18 "Довгострокова дебіторська заборгованість та інші необоротні активи"

х

х

х

7

19 "Гудвіл"

х

х

8

28 "Товари"

х

х

9

30 "Готівка"

х

х

10

31 "Рахунки в банках"

11

35 "Поточні фінансові інвестиції"

х

х

12

37 "Розрахунки з різними дебіторами"

х

х

х

13

41 "Капітал у дооцінках"

х

х

14

42 "Додатковий капітал"

х

15

48 "Цільове фінансування і цільові надходження"

х

х

х

16

50 "Довгострокові позики"

х

х

х

17

60 "Короткострокові позики"

х

х

18

64 "Розрахунки за податками й платежами"

х

х

х

19

68 "Розрахунки за іншими операціями"

х

х

х

20

84 "Інші операційні витрати"

х

х

х

х

21

85 "Інші затрати"

22

96 "Втрати від участі в капіталі"

х

х

х

23

97 "Інші витрати"

24

25

26

27

28

29

30

Усього

31

Відмітки

ЖУРНАЛ ЗАКІНЧЕНО
"___" ____________ 20__ р.

Виконавець

____________
(посада)

___________
(підпис)

________________
(власне ім'я та прізвище)

У Головній книзі суми оборотів відображено
"___" ____________ 20__ р.

Головний бухгалтер
(особа, яка забезпечує ведення бухгалтерського обліку підприємства)

___________
(підпис)

________________
(власне ім'я та прізвище)

№ з/п

Найменування показника

У дебет рахунку 15 з кредиту рахунків

Усього за дебетом

Усього за кредитом

Сальдо на кінець місяця (дебет)

Усього капітальних інвестицій з початку року (дебет рахунку 15)

20 "Виробничі запаси"

23 "Виробництво"

31 "Рахунки в банках"

63 "Розрахунки з постачальниками та підрядниками"

64 "Розрахунки за податками й платежами"

65 "Розрахунки за страхуванням"

66 "Розрахунки за виплати працівникам"

13, 21, 22, 28, 30, 33, 37, 39, 40, 41, 42, 46, 47, 48, 50, 53, 60, 68, 74, 95

№

№

№

№

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

1

Капітальне будівництво (151):

I. Підрядним способом

1.1

Будівельні роботи

1.2

Роботи з монтажу устаткування

1.3

Придбання устаткування, яке потребує монтажу

1.4

Придбання устаткування, що не потребує монтажу, інструментів, інвентарю

1.5

Проектно-вишукувальні роботи

1.6

1.7

1.8

1.9

Інші капітальні роботи і затрати

1.10

Усього
(сума рядків 1.1 - 1.9)

II. Господарським способом

1.11

Матеріали

1.12

Заробітна плата робітників

1.13

Витрати по експлуатації будівельних машин і механізмів

1.14

Інші витрати

1.15

Усього
(сума рядків 1.11 - 1.14)

1.16

Усього за субрахунком 151

2

Придбання (виготовлення) основних засобів (152)

3

Придбання (виготовлення) інших необоротних матеріальних активів (153)

4

Придбання (створення) нематеріальних активів (154)

5

Придбання (вирощування) довгострокових біологічних активів (155)

6

Фінансова оренда

7

Інші

8

9

10

11

12

Передоплата (без ПДВ) (підрядники, постачальники)

12.1

12.2

12.3

12.4

12.5

12.6

12.7

13

ПДВ

14

Усього за відомістю

"___" ____________ 20__ р.

Виконавець

_______________
(посада)

__________
(підпис)

__________________
(власне ім'я та прізвище)

№ з/п

Найменування показника

У дебет рахунку _________ з кредиту рахунків

Усього за дебетом

Усього за кредитом

Сальдо на кінець місяця (дебет)

Усього фінансових інвестицій з початку року (дебет)

31 "Рахунки в банках"

46 "Неоплачений капітал"

50 "Довгострокові позики"

60 "Короткострокові позики"

72 "Дохід від участі в капіталі", 73 "Інші фінансові доходи", 74 "Інші доходи"

14, 18, 19, 30, 35, 36, 37, 40, 41,42, 64, 68

№

№

№

№

№

№

№

№

№

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

1

Фінансові інвестиції за методом участі в капіталі в:

1.1

асоційовані підприємства

1.2

дочірні підприємства

1.3

спільну діяльність

2

Інші фінансові інвестиції в:

2.1

частки і паї у статутному капіталі інших підприємств

2.2

акції

2.3

облігації

2.4

інші

3

Поточні фінансові інвестиції:

3.1

еквіваленти грошових коштів

3.2

інші поточні фінансові інвестиції

4

Усього

"___" ____________ 20__ р.

Виконавець

_______________
(посада)

__________
(підпис)

__________________
(власне ім'я та прізвище)

Номер інвентарної одиниці

Вид, назва, коротка характеристика

Місце використання, прізвище відповідальної особи

Дата оприбуткування

Первісна (переоцінена) вартість

Сума накопиченої амортизації

Термін корисного використання (місяців)

Місячна норма амортизації

Відомості про зміну (збільшення, зменшення)

Вибуття

Причина, дата

Первісної вартості

Накопиченої амортизації

Дата, номер документа

Сума

Первісної (переоціненої) вартості

Накопиченої амортизації

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

"___" ____________ 20__ р.

Виконавець

_______________
(посада)

__________
(підпис)

__________________
(власне ім'я та прізвище)

Директор Департаменту методології
бухгалтерського обліку та нормативного
забезпечення аудиторської діяльності

Людмила ГАПОНЕНКО