Порядок оприбуткування готівки у відокремленому підрозділі

ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «________________»

 

 

  Наказ директора ТОВ «_________»

 

 

ПОРЯДОК

оприбуткування готівки у відокремленому підрозділі - магазині «____________»

ТОВ «______________»

 

1. Загальні положення

1.1. Цей Порядок розроблено відповідно до вимог Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, затвердженого постановою Правління НБУ від 29.12.2017 р. № 148, з метою врегулювання касової дисципліни у відокремленому підрозділі (магазині «__________________») з урахуванням розбіжностей у режимах роботи підрозділу та головного підприємства.

1.2. Магазин «________________» здійснює розрахунки із покупцями із застосуванням реєстратора розрахункових операцій (РРО) та відповідно до абзацу четвертого п. 39 Положення № 148 власну касову книгу не веде.

1.3. Режим роботи магазину «____________»: щодня з __:__ до __:__. Режим роботи центральної бухгалтерії та каси головного підприємства: з __:__ до __:__ (субота, неділя – вихідні).

 

2. Порядок оприбуткування готівки та касові операції на торговій точці

2.1. Уся готівка, що надходить від покупців, підлягає обов’язковому оприбуткуванню в день її отримання шляхом її проведення через РРО із видачею фіскальних чеків та фіксацією в пам’яті апарату.

2.2. Наприкінці робочої зміни (о __:__) старший касир магазину зобов'язаний сформувати та роздрукувати денний фіскальний звітний чек (Z-звіт). На підставі абзацу третього п. 11 Положення № 148 формування та належне зберігання Z-звіту є фактом оприбуткування готівки відокремленим підрозділом.

2.3. Операція «службова видача» для вилучення виручки наприкінці зміни (о __:__) не проводиться. Вся сума виручки за день залишається в касовому апараті на нічне зберігання.

 

3. Порядок зберігання готівки у позаробочий час та строки її здавання

3.1. У зв’язку з тим, що час закінчення зміни в магазині (__:__) унеможливлює здавання виручки до каси головного підприємства в день її надходження, на підставі п.п. 2 п. 48 та п. 54 Положення № 148 дозволяється зберігання готівки у позаробочий час та її здавання на наступний робочий день.

3.2. Для магазину «___________» встановлено індивідуальний ліміт каси у розмірі 0,00 грн. Готівка, що залишається у скриньці РРО на ніч у межах суми, визначеної вечірнім Z-звітом, не вважається понадлімітною, за умови її здавання наступного дня.

3.3. Наступного ранку (до початку реєстрації першого чека та здійснення розрахункових операцій із новими покупцями) касир магазину зобов’язаний виконати операцію «службове внесення» на суму готівки, що залишилася з ночі.

3.4. Вилучення грошових коштів зі скриньки РРО для їх доставки до центрального офісу здійснюється протягом наступного дня за розпорядженням адміністрації за допомогою операції «службова видача». Видаткові касові ордери (ВКО) в магазині не складаються.

 

4. Взаємодія з головним підприємством

4.1. Транспортування вилученої виручки з магазину «_________» до центральної каси здійснюється відповідальною особою (водієм-експедитором) на підставі внутрішнього акту приймання-передачі грошових коштів.

4.2. Касир головного підприємства приймає готівку, перераховує її та в день фактичного одержання коштів оформлює Прибутковий касовий ордер (ПКО) за формою № КО-1 із відображенням суми в касовій книзі підприємства.

4.3. Відривний корінець ПКО, що містить підписи головного бухгалтера (або особи, яка на це уповноважена керівником) та касира головного підприємства, а також відбиток печатки, повертається до магазину «_____________» і зберігається у відповідальної особи як підтвердження фактичної здачі готівки.

 

 

Назва посади особи,

 

 

Візи, відмітки про ознайомлення з порядком на аркуші ознайомлення