Замовити рекламу
<b>🤖 АІ-Консультант знає, де знайти</b>

🤖 АІ-Консультант знає, де знайти

Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.

Спробувати
Точна відповідність
Нові
Нові
Популярні
За вподобаннями
За весь час
За тиждень
За місяць
За рік
За весь час
Нові
Нові
Популярні
За вподобаннями
За весь час
За тиждень
За місяць
За рік
За весь час
Податок на прибуток

Очистити фільтр

СВ
Світлана
14.02.2024 | 16:52
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Реалізація продукції на експорт відбулась 28.12.2023, вмд 28.12.2023,. Перевізник надав акт на послуги з міжнародного перевезення 10.01.24. Скажіть будь-ласка витрати по перевезенню я повинна відобразити в грудні 2023 р, чи датою акту 10.01.24. тобто в 2024 коли товар доставили…

2

ЮК
Юрій, консультант
експерт
15.02.2024 | 08:26

Вважаємо, що в січні 2024 року. Згідно з п.7 НП(С)БО – 16 «Витрати» (…Ще

ОЛ
Ольга
14.02.2024 | 16:29
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Добрий день! Який в цьому році застосовуєм коефіцієнт із значенням 0.04 чи 0.05. при обчисленні МПЗ платника єдиного податку 4 гр…

2

СК
Світлана, консультант
експерт
15.02.2024 | 11:50

При визначенні МПЗ за 2023 рік застосовується коефіцієнт 0,04 (п. 67 підрозд. 10 рзд. ХХ ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8462).

Раді…Ще

ОК
Оксана
14.02.2024 | 16:29
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня. Підкажіть, будь ласка, за 2020-2022 роки в звіті про фінансові результати були збитки. В деклараціях з податку на прибуток за ті роки помилково не були відображені ці суми в додатку РІ. Підкажіть, чи можна подати уточнюючі по податку на прибуток за 2020-2022 роки…

2

ПК
Поліна, консультант
експерт
15.02.2024 | 16:12

У ряд.3.2.4 дод.РІ відображаються "податкові" збитки - показник ряд.04 попереднього року. Так, у декларації за 2021 рік у дод.РІ можна було відобразити…Ще

ГУ
Гуня Олеся Николаевна
14.02.2024 | 16:07
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Займ от нерезидента. Займ (тело+%%) от нерезидента не возвращен, срок 4 года, исковой давности прошел 20/05/23. 1.Какими проводками его списывают с включением суммы займа и процентов в состав доходов? Если можно на примере. 2. Кредитора знаем , он согласен, когда у нас получится…

2

ВК
Валентина, консультант
експерт
14.02.2024 | 23:56

Якщо Ви плануєте колись повертати займ, то зараз його не можна списувати - тягніть цей займ продовженням строків договору та строків повернення (робіть…Ще

НО
Назаренко О.
14.02.2024 | 16:03
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Добрий день . Якщо підприємство працює за міжнародними стандартами. Дохід більше 40 млн. Вперше. Ввели в експлуатацію МНМА, нарахували 100 % амортизації. Виникли податкові різниці. Чи буде виникати відстрочений податковий актив(зобов'язання) і як він розраховується…

1

СК
Стефанія, консультант
експерт
15.02.2024 | 23:41

Зверніть увагу на це відео https://7eminar.ua/events/2666/4914

про розрахунок ВПА та ВПЗ.

Щодо виникнення податкових різниць при списанні МНМА

Державна…Ще

ВЛ
Ліщина Вікторія Геннадіївна
14.02.2024 | 15:45
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Застосовуємо різниці, великодохідник .Маємо у звітному періоді експорт та імпорт товарів (робіт, послуг)б в тому числі є контрагенти -нерезиденти зі списку Постанови кму №480. Підкажіть будь ласка , різниці п. 3.1.6.2 додатка РІ виникають при експорті чи імпорті товарів (робіт…

2

СК
Софія, консультант
експерт
15.02.2024 | 17:50

Ці різниці виникають при імпорті.

У Рядок 3.1.6.2 записують - 30% вартості товарів, у т. ч. необоротних активів, робіт та послуг, придбаних у нерезидентів…Ще

ТЕ
Тетяна
14.02.2024 | 15:41
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Добрий день.Підкажіть,будь ласка, в місті було влучання в житловий будинок і був відкритий в казначействі рахунок і оголошено збір коштів. Наше підприємство кидало кошти на цей рахунок(документів ніяких немає),куди нам краще показати таку допомогу в Дод.РІ в стрічку 3.1.9 в сумі…

2

СК
Софія, консультант
експерт
15.02.2024 | 17:35

На нашу думку, потрібно з’ясувати, якій організації Ви сплатили кошти. Якщо рахунок був відкритий в держказначействі, то кошти перераховувалися…Ще

НБ
Наталія Борисівна
14.02.2024 | 15:39
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Добрий день.Якщо у підпрємства річний дохід більше 150 млн.грн та з одним нерезидентом більше 10млн( у списках№1045 та 480 їх немає).Чи потрібно нам складати звіт про контрольовані операції? Які крітерії для віднесення до контрольованих операцій за 2023 рік?Дякую…

2

СК
Софія, консультант
експерт
15.02.2024 | 17:12

Пп. 39.2.1.6 ПКУ - Неконтрольовані операції - будь-які господарські операції, не передбачені підпунктами 39.2.1.1 (цей підпункт містить умову про…Ще

НШ
Шкапенко Наталія
14.02.2024 | 15:27
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Добрий день. Чи може бути не визнаною фінансова звітність , як додаток до Декларації з податку на прибуток, коли вона не підтверджена висновком аудитора, якщо для підприємства аудиторська перевірка є обов'язковою? Які можуть бути наслідки, за не проведення обов'язкового аудиту…

2

ОК
Ольга, консультант
експерт
15.02.2024 | 14:19

Наразі немає відповідальності за неподання аудиторських звітів (див. пп.4-1 п.1 Закону № 2115 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2115-20#Text ): у період…Ще

СА
саша
14.02.2024 | 15:05
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Якщо єдиноподатник 3 група ТОВ списує кредиторку або дебіторку чи не буде важатися це як дохід та обкладення 5%…

2

ОК
Ольга, консультант
експерт
15.02.2024 | 14:10

У юросіб на ЄП — платників ПДВ сума грошової кредиторської заборгованості, за якою сплив строк позовної давності, потрапляє в дохід (п. 292.3 ПКУ…Ще

ОК
Оксана
14.02.2024 | 14:57
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Предприятие малое за 22год ,доход до 40млн,налоговые разницы не считало.В 2023 году в 11 месяце доход стал 50млн грн.Ризници считать в 2024году или при закрытии 23года в 23году их считать…

1

ОК
Ольга, консультант
експерт
15.02.2024 | 14:01

Річну звітність за 2023 рік треба подавати з дод.РІ та заповненим ряд.03.

Адже п.134.1.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n10624 дозволяє не…Ще

ТЕ
Тетяна
14.02.2024 | 14:56
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Добрий день.Наше підприємство хоче орендувати земельну ділянку у міськради під склад.У міськраді сказали,що для передачі цієї ділянки в оренду має пройти тендер(ще будуть бажаючі на цю ділянку),а для підготовки цієї ділянки потрібно провести підготовчі роботи…

1

СК
Стефанія, консультант
експерт
15.02.2024 | 22:03

Ви не зможете провести акт майбутнім періодом, якщо виграєте тендер - адже послуги надані в 2023 році. В той же час, такі послуги пов'язані із отриманням…Ще

НА
Наталия
14.02.2024 | 14:54
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Вітаю! Юрособа,на загальній системі оподаткування,без ПДВ, здає в оренду власну та орендовану нерухомість (КВЕД 68.20),але сума валового доходу в 2024 році може перевищити 1,0 млн.грн,що дозволяє працювати без ПДВ. Чи може юрособа,коли сума валового доходу наближатиметься до 1,0…

2

СК
Софія, консультант
експерт
15.02.2024 | 16:33

У разі якщо загальна сума від здійснення операцій з постачання товарів/послуг, що підлягають оподаткуванню згідно з розд. V ПКУ, у тому числі з…Ще

РО
Ростислав
14.02.2024 | 14:46
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Добрий день. Засновник ТОВ на загальній системі оподаткування вніс внесок в статутний капітал на підставі протоколу ТОВ, але раніше нотаріальної реєстрації змін в статутний капітал. Чи будуть такі кошти вважатись прибутком ТОВ і оподатковуватись податком на прибуток…

2

ПК
Поліна, консультант
експерт
15.02.2024 | 16:04

Ні, такі внески не збільшують дохід і відповідно не впливають на фінрезультат.

Отримання внесків до реєстрації збільшення статутного капіталу: Дт 311 Кт 404…Ще

ЛЮ
Любов Лишиленко
14.02.2024 | 14:40
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Добрий день, шановні консультанти. Приватне підприємство на загальній системі, малодоходник на 01.01.2023 має збитки минулих років 3.2.4 - 249886 - , за 2024 рік має фінансовий результат до оподаткування збиток -18227, але по РІ по рядку 1.1.4 має показник 278344 , тобто 03РІ…

3

ПК
Поліна, консультант
експерт
17.02.2024 | 10:12

Так, Ви праві, а ми приносимо вибачення. Виходячи з роз"яснень ДПС, якщо б не було збитків, у ряд.02 було б мінус 18227, у ряд.03 плюс 278344, у ряд.04…Ще

ТА
Татьяна
14.02.2024 | 14:10
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Вітаю. ТОВ (мікропідприємство), річна звітність. З 20.01.2023 по 31.05.2023 були на спрощеній системі 2%. Звіт про фін.результати складаємо за період перебування на загальній системі (01.01.2023-19.01.2023+01.06.2023-31.12.2023). Отримали в р.2280 = 300 тис грн. Фін.результат до…

1

СК
Софія, консультант
експерт
15.02.2024 | 16:01

Рядок 2 Декларації – в межах періоду перебування на загальній системі (збиток 17 тис. грн).

Річна фінансова звітність складається наростаючим…Ще

ТЕ
Тетяна
14.02.2024 | 14:08
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня! Якщо компанія мікропідприємство була на спрощеній системі оподаткування до 31.09.2023 року і перейшла на загальну лише з 01.10.2024 підкажіть в звіті про фінансовий результат за 2023 рік показувати в розділі податок на прибуток єдиний податок за 9 місяців + податок…

2

СК
Софія, консультант
експерт
15.02.2024 | 13:44

Витрати на єдиний податок нараховуються проведенням Д-т 92 К-т 641 (ЄП). Тому у формі 2 м вони включаються до рядку 2180 «Інші операційні…Ще

ЕЛ
Елена
14.02.2024 | 13:58
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня. В Декларації з податку на прибуток за 2022рік в полі про незастосування податкових різниць поставили відмвтку " Х" , але не вказали наказ. Вважається це помилкою? Якщо так, то при подачі Уточнюючого звіту в программі вибирати період " рік 2022 " чи " рік 2023"…

2

СК
Софія, консультант
експерт
15.02.2024 | 13:37

Потрібно подати уточнюючу декларацію і вказати номер наказу. Див. с. 19 презентації…Ще

МО
Малока Ольга
14.02.2024 | 13:56
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Добрий день! Юридична особа на ЗСО, малодохідник. Отримала поворотну фіндопомогу від засновника (фізособи) в грудні 2023 року. Якщо ПФД не буде повернута до кінця 2024 року або частково повернута, то всю суму (або частково не повернуту суму) включаємо в дохід? Чи є інші нюанси…

2

СК
Софія, консультант
експерт
15.02.2024 | 13:17

Визнавати доходом суму не поверненої ПФД не потрібно. Продовжуєте обліковувати заборгованість. Проблеми можуть виникнути тільки у платників єдиного податку.

…Ще

ДА
Дарія
14.02.2024 | 13:30
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня. Як правильно списати прострочену Дт заборгов-ть. Зависла сума по Дт 3711 передоплата постачальнику гуглу за 2012 та 2015 роки. Аккаунти вже закриті і нам кошти не повернуть. Якими проводками списати, як правильно оформити документально таке списання. Я так розумію…

1

СК
Софія, консультант
експерт
15.02.2024 | 12:46

В бухобліку Ви маєте право списати цю заборгованість на витрати через впевненість у її непогашенні на підставі бухдовідки – Д-т 944 К-т 3771 (без…Ще

Усі консультації26104
Мої консультації0
Обрані0
Статуси запитання
З відповіддю26097
Уточнення0
В роботі7
Очікує0
З відповіддю АІ120
Теми
Акциз5439
Бухоблік та фінзвітність20647
Відрядження9150
Військовий облік та бронювання5221
ЄСВ, ПДФО, ВЗ48994
Зарплата71404
ЗЕД. Валютні операції10531
Кадри44490
Нерухомість та земля9590
ПДВ72678
Податок на прибуток26104
РРО/ПРРО, каса21425
Спрощена система22832
ФОП58166
Інше121432
20-ОПП668
Неприбуткові/благодійні організації947
Транспорт, ТТН954
Бюджетні установи135
Фермерські господарства229