Так, потрібно.

У вашому випадку від’ємне значення ПДВ виникає і через зменшення податкових зобов’язань з ПДВ, і за рахунок податкового кредиту.

За листопад подаєте звичайну Декларацію з ПДВ. Анулювання платника ПДВ має відбутися автоматично через припинення ФОП.

1. Податкові зобов’язання з ПДВ у загальному порядку виникають за правилом першої події (п. 187.1 ПКУ):

Штраф складає 2% від суми ПДВ (п. 90. підрозд. 2 розд. ХХ ПКУ). Тобто у Вашому випадку загальна сума штрафу по усім накладним складає 3,06 грн.

Так, в уточнюючий переносите без змін усі дані з декларації в графу 4, дублюєте дані в графі 5 і додаєте тільки додаток 5.

Тоді, і податкову накладну на сертифікати потрібно скаладати на звільнену операцію.

Уточніть будь ласка, хто Ви є в цій ситуації, платник ПДВ? Що саме потрібно скоригувати?

У даному випадку доречним є використання РК з кодом «104» – зміна номенклатури, оскільки при зміні одиниці виміру ціна також зміниться.

Потрібно спочатку поновити у себе в обліку запаси, а потім оформити операцію продажу цих запасів (одягу) клієнтові.

Проведення:

Так, потрібно.