Як правильно відобразити ПН та РК у деклараціях

Безпідставні податкові накладні та розрахунки до них в декларацію не включаються. Тому ви вірно в лютому вчинили, та в березні також не включайте до декларації.

Дані, наведені в податковій звітності, мають відповідати даним бухгалтерського та податкового обліку платника (абз. 1 п. 6 розд. III Порядку № 21 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0159-16#Text , п. 44.1 ст. 44 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n1110).

Аналогічна позиція у ДПС - обсяги постачання товарів/послуг та сума ПДВ, вказані у ПН/РК, які складені без факту здійснення господарської операції, не підлягають відображенню в податковій декларації з ПДВ https://kyiv.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/555916.html.
Податкова не заперечує на складення РК в такому випадку, для того щоб виправити помилку ЗІР Категорія: 101.15 https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=32809

Також варто направити лист в податкову для уникнення майбутніх непорозумінь на рахунок не співпадіння даних ЄРПН та декларації (п. 201.10 статті 201 ПКУ).

Див. також https://7eminar.ua/news/12696-pomilkova-podatkova-nakladna-poryadok-vipravlennya-ta-vidobrazennya-u-zvitnosti

Ліміт у лютому збільшився у вас, у березні через РК зменшиться та буде приведений до норми, законодавство не порушене.

Раді допомогти, звертайтесь ще!