Взаємозалік ПДВ при ДТП: облік та реєстрація документів підприємства

Ви маєте право на податковий кредит згідно із загальними вимогами п.198.3 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4931 ):

«нарахування податкового кредиту здійснюється незалежно від того, чи такі товари/послуги та основні засоби почали використовуватися в оподатковуваних операціях у межах провадження господарської діяльності платника податку протягом звітного податкового періоду, а також від того, чи здійснював платник податку оподатковувані операції протягом такого звітного податкового періоду».

Тобто ПН від СТО включаєте до складу податкового кредиту, в обліку це запис Дт641/ПДВ – Кт6442.

Та далі нараховуєте компенсуючий ПДВ згідно з п.п.198.5 «г» ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4931 ). В обліку це записи Дт949 – Кт6435 та Дт6435 – Кт641/ПДВ.

Тобто нічого не повинно зависнути.

Раді допомогти, звертайтесь ще!