Перевірка дотримання валютного законодавства: питання та можливості оскарження

1) Підкажіть чи можуть так без плану приїхати на таку перевірку

Так, позапланова документальна перевірка по ЗЕД-контролю може бути проведена без попередження за 10 днів на підставі ст. 78 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20260101#n1788):

"78.1.1. отримано податкову інформацію, що свідчить про порушення платником податків валютного, податкового законодавства, законодавства у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення та іншого не врегульованого цим Кодексом законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, якщо платник податків не надасть пояснення та їх документальні підтвердження на обов’язковий письмовий запит контролюючого органу, в якому зазначаються порушення цим платником податків відповідно валютного, податкового та іншого не врегульованого цим Кодексом законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, протягом 15 робочих днів з дня, наступного за днем отримання запиту;"

Можливо, перед цим Ви отримували письмовий запит від ДПС

2) чи можливо оскаржити і не пустити.

Можливо не пустити податківців на перевірку, якщо у Вас є підстави вважати таку перевірку незаконною.

При пам`ятаємо що при недопуску до перевірки включається механізм ст. 94 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n2058):

"94.2. Арешт майна може бути застосовано, якщо з'ясовується одна з таких обставин:

...94.2.3. платник податків відмовляється від проведення документальної або фактичної перевірки за наявності законних підстав для її проведення або від допуску посадових осіб контролюючого органу;"

Тобто, Ви ризикуєте отримати адміністративний арешт майна якщо не допустите перевірку.

3) Що показувати на такій перевірці все чи тільки контракт?

В ході перевірки Ви маєте надати документи, що стосуються предмету перевірки (він буде вказаний в наказі про проведення перевірки).

При перевірках ЗЕД-контролю - це контракт, інввойси, митні декларації, виписки банку

4) Чи можна перенести терміни?

Терміни проведення документальної планової або позапланової перевірки переносяться у зв’язку з втратою, пошкодженням, достроковим знищенням документів або вилученням документів правоохоронними та іншими органами, відсутністю платника податків за своїм місцезнаходженням. Інших випадків перенесення термінів проведення документальних планових або позапланових перевірок не передбачено.

Додатково - https://lv.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/726811.html

Раді допомогти, звертайтесь ще!