AI-Консультант вже в документах!
Є запитання про заповнення та подання документів? AI-Консультант допоможе!
Документи для виконання будівельних робіт ФОП та ТОВ
ТОВ платник ПДВ на єдиному податку має на балансі приміщення складу, площі якого здає в оренду.
Закупили будівельні матеріали у ТОВ з ПДВ (профнастил 170 000,00 рівний лист 100 000,00)
Тепер ФОП виконає будівельні роботи по встановленню. Які документи потрібні від ФОП і як вони повинні бути оформлені?
Та які документи потрібно оформити на нашому ТОВ?
Дякую за відповідь!
Потрібно: договір підряду, акти виконаних робіт і передача матеріалів із звітом про їх використання; ключове — правильно оформити передачу матеріалів і їх списання.
Між ТОВ і ФОП укладається договір підряду, оскільки виконавець виконує роботи за завданням замовника (ст. 837 Цивільного кодексу України https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/435-15#n3863). У договорі обов’язково зазначається, що роботи виконуються з матеріалів замовника.
Від ФОП необхідні такі документи. Договір підряду із зазначенням обсягу робіт, строків і вартості. Рахунок (за потреби). Акт виконаних робіт, у якому чітко описані роботи (наприклад, монтаж профнастилу). Якщо ФОП не є платником ПДВ, зазначається «без ПДВ». Також обов’язковим є звіт про використання матеріалів замовника та повернення залишків (ст. 840 Цивільного кодексу України).
ТОВ повинно оформити передачу матеріалів ФОП. Це може бути накладна або акт передачі матеріалів у переробку/монтаж із зазначенням, що матеріали передані без переходу права власності. Акт приймання-передачі матеріалів підряднику На підставі звіту ФОП Звіт про використання ТМЦ за договором підряду оформлюється акт списання матеріалів.
оформлення документів має відповідати ст. 9 Закону про бузгалтерський облік - тото документи повинні мати всі обов'язкові реквізити первинного документу.
Додатково доцільно видати внутрішній наказ про проведення ремонту або поліпшення об’єкта. Якщо роботи призводять до поліпшення складу (а не поточного ремонту), витрати формують капітальні інвестиції відповідно до НП(С)БО 7 «Основні засоби» https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0288-00#Text.
Щодо ПДВ: податковий кредит за матеріалами формується на підставі податкових накладних постачальника (ст. 198 Податкового кодексу України https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#Text). Послуги ФОП без ПДВ не дають податкового кредиту.
Виплата ФОП не оподатковується ПДФО і військовим збором, якщо він зареєстрований як ФОП і роботи відповідають його КВЕД (п. 177.8 ПКУ).
Ключові ризики — відсутність передачі матеріалів і звіту про їх використання. У такому разі податкова може поставити під сумнів господарське використання матеріалів і податковий кредит з ПДВ.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Є відповідь АІ
Донарахування ЄСВ у липні: відпустка, лікарняний і мінімальна зарплата
Відображення причепа у формі 20-ОПП та ПДВ нюанси
Як у такому випадку відобразити цей причіп у формі № 20-ОПП та яку ознаку права користування зазначити?
Чи потрібно за такою…
Права інваліда 3 групи на відпустку та звільнення в компанії
Нарахування заробітної плати та звітність про працевлаштування інвалідів
Чи вважається дрібленням бізнесу створення ТОВ для ФОП
Куди подавати декларацію з акцизного податку для ФОП
Є відповідь АІ
Звільнення директора та оплата зарплати: можливості та документи
Звіт по інвалідах: чи подають його підприємства з менш ніж 8 працівниками
Маркетингові витрати: податкові наслідки від роздачі брендованої продукції
ТОВ є платником ПДВ та резидентом Дія сіті платником податку на особливих умовах (ПНВК). Товариство закуповує брендовану продукцію (худі, наклейки, блокноти, чашки з логотипом) для роздачі своїм партнерам та клієнтам у маркетингових цілях.
Питання
Є відповідь АІ
Чи можуть благодійні організації отримувати допомогу та надавати її
ПДВ: Повернення товару та виписка накладних у складній ситуації
Питання про звітність найманого працівника для ФОП у серпні
ФОП з двома точками продажу: найманий працівник і самостійна торгівля
Є відповідь АІ
Мораторій на планові перевірки ДПС в Одеській громаді 2025 року
Є відповідь АІ
Зміна керівника: чи може скасувати накази про відпустку
Чи потрібно ФОП на 3 групі подавати звіт по інвалідах
Ризики ФОП без договору з поштовими службами для доставки
Як правильно закривати ПДВ рахунок 6412 після сплати
Виправлення помилки в окладі працівника: що робити далі
Є відповідь АІ
Необхідність внесення нових КВЕДів для юридичної особи
