Податки, звіти, перевірки… А гусак не нервує
Даруємо антистрес-іграшку до кожного квитка на Великий Бухгалтерський Семінар!
Документи для виконання будівельних робіт ФОП та ТОВ
ТОВ платник ПДВ на єдиному податку має на балансі приміщення складу, площі якого здає в оренду.
Закупили будівельні матеріали у ТОВ з ПДВ (профнастил 170 000,00 рівний лист 100 000,00)
Тепер ФОП виконає будівельні роботи по встановленню. Які документи потрібні від ФОП і як вони повинні бути оформлені?
Та які документи потрібно оформити на нашому ТОВ?
Дякую за відповідь!
Потрібно: договір підряду, акти виконаних робіт і передача матеріалів із звітом про їх використання; ключове — правильно оформити передачу матеріалів і їх списання.
Між ТОВ і ФОП укладається договір підряду, оскільки виконавець виконує роботи за завданням замовника (ст. 837 Цивільного кодексу України https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/435-15#n3863). У договорі обов’язково зазначається, що роботи виконуються з матеріалів замовника.
Від ФОП необхідні такі документи. Договір підряду із зазначенням обсягу робіт, строків і вартості. Рахунок (за потреби). Акт виконаних робіт, у якому чітко описані роботи (наприклад, монтаж профнастилу). Якщо ФОП не є платником ПДВ, зазначається «без ПДВ». Також обов’язковим є звіт про використання матеріалів замовника та повернення залишків (ст. 840 Цивільного кодексу України).
ТОВ повинно оформити передачу матеріалів ФОП. Це може бути накладна або акт передачі матеріалів у переробку/монтаж із зазначенням, що матеріали передані без переходу права власності. Акт приймання-передачі матеріалів підряднику На підставі звіту ФОП Звіт про використання ТМЦ за договором підряду оформлюється акт списання матеріалів.
оформлення документів має відповідати ст. 9 Закону про бузгалтерський облік - тото документи повинні мати всі обов'язкові реквізити первинного документу.
Додатково доцільно видати внутрішній наказ про проведення ремонту або поліпшення об’єкта. Якщо роботи призводять до поліпшення складу (а не поточного ремонту), витрати формують капітальні інвестиції відповідно до НП(С)БО 7 «Основні засоби» https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0288-00#Text.
Щодо ПДВ: податковий кредит за матеріалами формується на підставі податкових накладних постачальника (ст. 198 Податкового кодексу України https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#Text). Послуги ФОП без ПДВ не дають податкового кредиту.
Виплата ФОП не оподатковується ПДФО і військовим збором, якщо він зареєстрований як ФОП і роботи відповідають його КВЕД (п. 177.8 ПКУ).
Ключові ризики — відсутність передачі матеріалів і звіту про їх використання. У такому разі податкова може поставити під сумнів господарське використання матеріалів і податковий кредит з ПДВ.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Є відповідь АІ
Облік збитків від руйнування складу: питання, документи та проводки
Є відповідь АІ
Чи потрібно звітувати про працевлаштування одного працівника з інвалідністю
Необхідні КВЕД та документи для організації психологічного івенту
Оподаткування гранту для фізособи при відкритті ФОП
Є відповідь АІ
Чи може ФОП отримувати доходи на звичайну картку
Є відповідь АІ
Вибір КВЕД та призначення платежу для брокерської діяльності ФОП
Є відповідь АІ
Правила використання картки ФОП для міжнародних розрахунків найманими працівниками
Є відповідь АІ
Чи враховувати витрати на перевезення учнів як благо
Є відповідь АІ
Чи зобов'язаний ФОП платити ЄСВ при ГІГ-контракті
Процедура подачі Додатка 4 при зміні документів співробітника
Врахування зарплати працівника при сумісництві в Дія City
Проблеми з поданням звітності з ЄСВ для ФОП у 2026 році
Квартальна звітність для ФОП: нові правила та форми подачі
Облік витрат на видачу КЕП для ТОВ платника ПДВ
Є відповідь АІ
Порядок виплати зарплати та компенсацій після смерті працівника
Є відповідь АІ
Перехід на електронний документообіг: підписання зарплатних документів працівниками
Врахування сумісників у квоті бронювання: нюанси та правила
Розрахунок відпускних днів для працівниці після народження дитини
Чи зобов'язаний ФОП на спрощеній системі зберігати документи
Є відповідь АІ
