ОГ
Громяк Олег Степанович
19.03.2026 | 11:53
Відповідь надано
Виправлення звітності з ПДВ через обнулення податкових накладних
Добрий день.
ФГ 4г ЄП (ПДВ) у листопаді перерахувало постачальнику аванс за техніку. Постачальник зареєстрував ПН. Далі, на дану техніку оформився банківський кредит і, відповідно, договір на поставку втратив чинність. Постачальник повернув кошти і зареєстрував мінусовий РК у грудні.
Питання по звітності. ФГ показало ПК у листопаді. Грудні показало дану суму на мінус. У березні телефонує податкова і вимагає виправити додаток 2 у грудні і січні. Тобто в додатку 2 тепер дана сума у листопаді не має значитися. Пояснюють це тим, що ПН "обнулилася". Але ж у такому разі хронологія у додатку 2 не відповідатиме тому, що ми вказували у деклараціях (листопад-грудень).
Поясніть, будь-ласка. Дякую.
ФГ 4г ЄП (ПДВ) у листопаді перерахувало постачальнику аванс за техніку. Постачальник зареєстрував ПН. Далі, на дану техніку оформився банківський кредит і, відповідно, договір на поставку втратив чинність. Постачальник повернув кошти і зареєстрував мінусовий РК у грудні.
Питання по звітності. ФГ показало ПК у листопаді. Грудні показало дану суму на мінус. У березні телефонує податкова і вимагає виправити додаток 2 у грудні і січні. Тобто в додатку 2 тепер дана сума у листопаді не має значитися. Пояснюють це тим, що ПН "обнулилася". Але ж у такому разі хронологія у додатку 2 не відповідатиме тому, що ми вказували у деклараціях (листопад-грудень).
Поясніть, будь-ласка. Дякую.
ЮК
Юрій, консультант
експерт
19.03.2026 | 22:39
Очікує відповідь
Ми Вас розуміємо.
Дійсно, у Вас були усі підстави для відображення вхідної ПН в складі податкового кредиту та від’ємного значення ПДВ в листопаді 2025 р.
Але разом з цим, на жаль, також потрібно було при формуванні від’ємного значення ПДВ (додаток 2 таблиця 1 ) враховувати отримання мінусового РК .
Тому дійсно, Вам варто подати зараз УР до декларацій з ПДВ за грудень 2025 р. та січень 2026 р. з метою приведення у відповідність від’ємного значення ПДВ ( проще кажучи – здійснити «перегрупування», суму від’ємного значення ПДВ не потрібно змінювати.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
РА
Раїса
11.05.2026 | 17:10
Відповідь надано
Запит щодо форми звіту по інвалідам та термінів подання
Потрібно подати звіт по інвалідам, чи є затверджена форма та куди подавати…
ІВ
Валкевич Ірина
11.05.2026 | 16:56
Відповідь надано
Запит щодо форми звіту про працевлаштування інвалідів і винятків
Вітаю. Чи є вже форма звіту про працевлаштування інвалідів, і хто не подає такий звіт…
НА
Наталія
11.05.2026 | 16:44
Відповідь надано
Виплата зарплати по старому окладу: терміни та умови
Добрий день. Працівнику з 01.06.2026 року змінили умови оплати праці- зменшили розмір окладу. Підкажіть будь ласка, скільки днів під-во має нараховувати та виплачувати заробітну плату по старому окладу? Дякую…
СЕ
Сергій
11.05.2026 | 16:44
Відповідь надано
Зміни у правилах РРО: чи торкнуться вони ПРРО
ОЛ
Олена
11.05.2026 | 16:43
Відповідь надано
Експорт послуг: чи підпадають роботи під інженерні послуги
ТОВ на загальній системі надає експорт послуг.
В договорі прописано: послуги з проектування - візуалізація будівництва, надання анімаційного відео у форматі mp4. Анімація повинна включати етапи монтажу та графіки виконання робіт. Чи можна ці роботи віднести по пп.186.3…
В договорі прописано: послуги з проектування - візуалізація будівництва, надання анімаційного відео у форматі mp4. Анімація повинна включати етапи монтажу та графіки виконання робіт. Чи можна ці роботи віднести по пп.186.3…
NA
Nataliia Prystupko
11.05.2026 | 16:42
Відповідь надано
Врахування медичного страхування та шкідливих умов праці при внесках
Добрий день. Уточніть, будь ласка, чи слід враховувати медичне страхування (ЄСВ на нього не нараховуємо) при розрахунку внеску за непрацевлаштування інвалідів. Також маємо питання стосовно врахування при розрахунку даного внеску заробітної плати працівників (і самих працівників)…
ОЛ
Олена
11.05.2026 | 16:41
Відповідь надано
ПДВ: Чи потрібно складати РК після міжнародних перевезень
Добрий день. Від нерезидента була отримані передплати за послуги міжнарод.перевезень в різні дати квітня 2026 в рамках одного договору, а саме:
10.04.2026 – 4100дол.США (178 207,73грн);
16.04.2026 – 4200 дол.США (182 763,84грн); 24.04.2026 – 5650 дол.США (248…
10.04.2026 – 4100дол.США (178 207,73грн);
16.04.2026 – 4200 дол.США (182 763,84грн); 24.04.2026 – 5650 дол.США (248…
НХ
Хоменко Наталія Іванівна
11.05.2026 | 16:22
Відповідь надано
Облік витрат відрядження: курс НБУ чи дата чеку
Директор поїхав у відрядження до Німеччини , в Польщі заправлявся , сплачував за дороги та переночував в готелі , в Німеччині також в різні дні прожива в гтелі, паркувався, сплачував екологічний збір. Всі витрати на які є чеки рахувати по курсу НБУ злотий та євро на дату…
СК
Кочмар Світлана Дмитрівна
11.05.2026 | 15:57
Відповідь надано
ПДВ при державному контракті на постачання товарів оборонного призначення
Добрий день,підкажіть будь ласка,Державний контракт (договір) на поставку товарів оборонного призначення з військовою частиною це вважаються бюдженті кошти ? реєстрація ПН здійснюється по касовому принципу -оплата товарів чи по першій події ? обидва контрагенти платники ПДВ…
ЮЛ
Юлия
11.05.2026 | 15:57
Відповідь надано
Коли ставати на облік у ПФУ як платнику внеску
Коли необхідно стати на облік у територіальному органі ПФУ як платник внеску у випадках, передбачених Законом № 875 і нормативно-правовими актами, прийнятими на його виконання (ч. 16 ст. 18-2 Закону № 875)
Якщо норматив по працевлаштуванню осіб з інвалідність виконано за…
Якщо норматив по працевлаштуванню осіб з інвалідність виконано за…
ЮЛ
Юлiя
11.05.2026 | 15:54
Відповідь надано
Чи дозволено ФОП 1 групи працювати за зазначеними КВЕДами
Чи може ФОП на 1 групі працювати для населення за КВЕД: 43.21, 43.22, 45.29…
НА
Наталія
11.05.2026 | 15:47
Відповідь надано
Як правильно оформити продаж асфальтного заводу з комплектуючими
ТОВ, загальна система, платник ПДВ. В 2016р було придбано Асфальтний завод(оприбутковано, введено в експлуатацію, замортизовано). Протягом 2016 року придбавались ще різні комплектуючі, які відносяться до даного заводу, але чомусь вони введені в експлуатацію як окремі об'экти…
ЛА
Лариса
11.05.2026 | 15:40
Відповідь надано
Питання податкового кредиту та витрат при будівництві квартир
Є ТОВ заг. с-ма з ПДВ замовник будівництва. Замовив будівництво багатоквартирного житлового будинку у генпідрядника теж на заг. с-мі платник ПДВ. У майбутньому Замовник буде продавати квартири фіз.особам з 0% ПДВ, є отримана ІПК. 1. Що робити з отриманим та накопиченим…
