Податки, звіти, перевірки… А гусак не нервує
Даруємо антистрес-іграшку до кожного квитка на Великий Бухгалтерський Семінар!
Виправлення помилок у Додатку 4ДФ: штрафи та процедури
Штрафу не буде.
ПКУ чітко визначає випадки, коли штрафи за п. 119.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n2388 не застосовуються при поданні уточнюючого Податкового розрахунку. Зокрема, штрафні санкції не передбачені при виправленні:
- помилок у заголовній частині Податкового розрахунку та форми 4ДФ, де вказується інформація про кількість працівників та осіб за цивільно-правовими договорами (рядки 04, 05).
- неточностей у розділі І Додатку 4ДФ, які стосуються дат прийняття або звільнення працівників (графи 7, 8).
помилок у сумах нарахованого або виплаченого доходу (графи 3а та 3)
- ознаці доходу (графа 6)
- ознаці податкової соціальної пільги (графа 9).
У Вашій ситуації виправлення стосується графи 3 та 3а, податкові зобов'язання з ПДФО та ВЗ були нараховані та сплачені правильно, відповідно подання уточнюючого Податкового розрахунку не призведе до застосування штрафних санкцій.
Як виправити помилку.
Порядок проведення коригувань Розрахунку визначений розд. V Порядку №4 від 13.01.2015р. https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n610 Розрахунки "Звітний новий" та "Уточнюючий" подаються на підставі інформації з раніше поданих Розрахунків і містять інформацію лише за рядками з реквізитами або сумами нарахованого податку на доходи фізичних осіб, військового збору, які уточнюються.
Отже, "Уточнюючий" Податковий розрахунок подається у складі головного розрахунку+ Додаток 4ДФ, в якому виправляється тільки помилковий рядок.
В Додатку 4ДФ неправильний рядок повністю заповнюється, в графі 10 зазначаємо ознаку "1"- рядок на виключення. Потім заповнюємо правильний рядок і в графі 10 зазначаємо ознаку "0"- рядок на введення. В Уточнюючому Додатку 4-ДФ рядок ВСЬОГО не заповнюється. Якщо у Звітному Додатку 4-ДФ був заповнений рядок 04 та 05, то в Уточнюючому його потрібно продублювати.
Податкові розрахунки нумеруються в хронологічному порядку, тому якщо Звітний Податковий розрахунок був №1, то Уточнюючий буде № 2. В Уточнюючому розрахунку рядки 07-110 не заповнюються. В головному розрахунку заповнюємо тільки рядок 064.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відсутність форм F0500110, F0500111 у кабінеті ФОП: рішення
Штрафні санкції за неподання 20-ОПП при купівлі обладнання
Чи може експедитор застосувати ПДВ 0% при міжнародному перевезенні
Чи відправляти Додаток 4 до ТЦК після прийняття
Визначення податкового резидентства особи з діяльністю за кордоном
Просимо роз'яснити:
Чи вважається така особа податковим резидентом України за наведених…
Правильний розрахунок компенсації за невикористану відпустку мобілізованого працівника
дякую…
Розрахунок індексації для працівника освіти з понаднормовими годинами
Реквізити для сплати Військового збору ФОП на ЄП уже доступні
Чи потрібні документи для продажу косметики як ФОП
Є відповідь АІ
Ліміти переказу та зняття готівки для ФОП на єдиному податку
Є відповідь АІ
Проблеми з поверненням передплати в іншій валюті: роз'яснення банку
Нарахування доплат за суміщення, вихідні та відрядження
Помилка при сплаті: ПДВ замість військового збору, як виправити
Є відповідь АІ
Обчислення компенсації за невикористану відпустку при звільненні працівника
Облік витрат на перевезення працівників в 1С та податки
Працівники підприємства планують поїздку в Карпати з підйомом на гору. Директор хоче оплатити перевезення працівників автобусом.
Підкажіть, будь ласка, як правильно відобразити таку операцію в 1С (BAS): які бухгалтерські проведення потрібно зробити та які…
Укладання допуг за програмування: наслідки для ПДВ і розподілу
Розподіл ПДВ для пільгових операцій: нюанси приміщень юрособи
Є відповідь АІ
Розбіжності в декларації ПДВ: аргументація правильності декларування РК
Розподіл ПДВ: пільгові операції та їх вплив на наступні місяці
Є відповідь АІ
