Складення податкових накладних при переплаті за послуги
Вам потрібно скласти ПН на дату кожної першої події.
ТОбто, у вас була спочатку передоплата (5000 грн). На цю дату слід скласти ПН.
Потім були надані послуги (11500 грн). Оскільки за них вже була отримана передоплата (5000 грн), то на дату оформення акту слід скласти ПН на суму 6500 грн. Ви написали, що склали ПН на суму 5500 грн. Це невірно, адже різниця між сумою акту та передоплатою становить 6500 грн (11500 - 5000).
На дату отримання оплати в сумі 11 500 грн вам необхідно скласти ПН тільки на суму переплати (5 000 грн). Решта суми (6 500 грн) є оплатою вже наданих послуг, за якими податкові зобов'язання виникли раніше (за першою подією — наданням послуг), тому на цю частину ПН не складається.
Остання ПН на суму 5000 грн може бути складена на ті самі послуги, адже ви ще не знаєте, за що саме заплтив покупець.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Як виправити помилку в додатку 5 звіту про ЄСВ
Виправлення помилки в звіті: ПДФО, ЄСВ, штрафні санкції
Ліміт доходів ФОП при договорі консигнації та група
Можливість формулювання дати звільнення у наказі про звільнення
Записи у трудовій книжці для стажу при сумісництві працівника
Директор ФГ може забрати добрива без оформлення документів
Чи потрібно фіскалізувати оплату за послуги електроепіляції
Чи можна тимчасово перервати відпустку по догляду за дитиною
Чи потрібно отримувати згоду на обробку персональних даних працівника
Виправлення помилки в об'єднаній звітності: код рядка 07
Порядок виправлення помилок у трудовій книжці працівника
Проблеми із поверненням підписаних видаткових накладних для ФОП
ФОП на спрощеній системі: чи потрібно платити ЄСВ за квартал
Правила зняття коштів ФОП 3 групи: наслідки та обмеження
